Валютный контроль в Китае

В Китае компании, банки и частные лица должны соблюдать политику «закрытого» счета операций с капиталом. Это означает, что деньги не могут свободно перемещаться в страну или из страны, если она не соблюдает строгие правила обмена иностранной валюты.

Китай обещал либерализовать свой валютный рынок при вступлении во Всемирную торговую организацию (ВТО), но изменения вводятся постепенно. В настоящее время правительство использует пилотную зону свободной торговли Китая (Шанхая) для проверки полной конвертируемости валюты и дальнейшей либерализации для иностранных инвесторов. В случае успеха регулирующие органы, вероятно, расширят либерализацию на национальном уровне.

Валютная система Китая

Основными органами, ответственными за надзор за движением иностранной валюты, являются Государственная валютная администрация (SAFE) и Народный банк Китая (НБК), центральный банк. SAFE является административным органом, ответственным за управление операциями с иностранной валютой в Китае, установление соответствующих правил и управление валютными резервами Китая. Для ряда транзакций, включающих входящие и исходящие валютные платежи, требуется одобрение или регистрация SAFE.

В китайской валютной системе есть два основных счета: текущий счет и счет операций с капиталом. Текущий счет применяется к обычным повторяющимся деловым операциям, включая торговые поступления и платежи, выплату процентов по внешнему долгу и репатриацию прибыли после налогообложения и дивидендов, среди других операций.

Счет операций с капиталом, с другой стороны, имеет дело с импортом и экспортом капитала, прямыми инвестициями, кредитами и ценными бумагами, включая погашение основного долга по внешним долгам, зарубежные инвестиции, инвестиции в ПИИ и многое другое.

Рис. 1: Китайская валютная система

Текстовая версия

Валютная система

• Текущий счет
  • Торговля товарами
  • Услуга
  • Доход
  • Текущий перевод
• Счет операций с капиталом
  • Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) )
  • Иностранный кредит
  • Зарубежные инвестиции

Соблюдение требований

В соответствии с правилами SAFE, зарегистрированные предприятия с иностранными инвестициями (FIE) подчиняются общему требованию соотношения долга к собственному капиталу. Это означает, что из общего объема инвестиций FIE определенный процент должен составлять капитал, внесенный инвесторами.

Ранее SAFE требовал от всех FIE представления отчета о собственном капитале иностранных инвесторов, чтобы прояснить и продемонстрировать предполагаемый отток и приток иностранной валюты. Кроме того, уполномоченная местная фирма CPA должна была выпускать ежегодный отчет о проверке валютных курсов. Однако с выпуском уведомления о дальнейшем упрощении и совершенствовании политики управления валютными операциями для прямых инвестиций 1 июня 2015 года ежегодная валютная инспекция для иностранных инвесторов была отменена. Вместо этого инвесторы должны подавать «регистрацию существующих прав» до 30 сентября каждого года.

Если FIE не соблюдает требования SAFE, обменные пункты могут получить информацию о счете операций с капиталом, а банки откажутся обрабатывать любые операции с иностранной валютой по счету операций с капиталом FIE. Кроме того, если FIE не соответствует условиям SAFE, то банки не позволят FIE распределять прибыль между иностранными акционерами.

Рис. 2: Процесс обмена иностранной валюты после лицензирования и предполагаемые сроки (2-3 месяца)

Текстовая версия

1. Компания Carve, финансовая компания, счет-фактура (fapiao) и юридический представитель (1-2 рабочих дня)
2. Свидетельство о регистрации иностранной валюты (5-10 рабочих дней)
3. Счет иностранного капитала (5-7 рабочих дней)
4. Вливание капитала (в соответствии с уставом)
5. Регистрация иностранной валюты капитала (5-7 рабочих дней)
6. Базовый счет в юанях (2 недели)
7. Подача документов внешнеторгового дилера/оператора MOFCOM (5-8 рабочих дней)
8. Свидетельство о таможенной регистрации (5-8 рабочих дней)
9. AQSIQ для лицензии на инспекцию и карантин (5-8 рабочих дней)
10. Заявление на таможенную карту IC (21-28 рабочих дней) 3 рабочих дня)
11. Общая подача документов налогоплательщиком НДС (1-2 рабочих дня)
12. Общая квота счетов-фактур плательщика НДС (30-60 рабочих дней)

Общие проблемы для иностранных предприятий

Учитывая ограничения Китая на обмен иностранной валюты, компании должны стратегически подходить к своим планам финансирования на ранней стадии до инвестирования.

• Нехватка средств

Распространенной ошибкой для иностранных компаний является недооценка их затрат и переоценка прибыли, что приводит к нехватке капитала.

В одном случае компания А оптимистично зарекомендовала себя в Китае с меньшим размером уставного капитала, предполагая, что она сможет быстро получать доход. Предположение было основано на соглашении с крупным клиентом, в соответствии с которым клиент должен разместить крупный заказ и произвести оплату в течение 90 дней. Однако платеж был задержан, и компания не смогла выполнить план по денежному потоку. Компания А понесла значительные начальные затраты, включая аренду склада, расходы на сырье и обязательства по заработной плате.

Чтобы покрыть расходы, зарубежная материнская компания предприняла шаги по увеличению уставного капитала, но потребуются недели, прежде чем весь процесс будет завершен. В то же время компания А была не в состоянии платить своим сотрудникам и пропустила обязательные отчисления на социальное страхование. Таким образом, помимо первоначальных затрат, компания столкнулась с дополнительными санкциями, включая штраф и возможные трудовые споры.

• Ограничения на переводы за границу

ПИИ могут столкнуться с тем, что репатриация капитала или прибыли из Китая теперь требует усиленного контроля и безопасности со стороны правительства. Из-за рекордных уровней исходящих прямых инвестиций (ODI) в последние годы правительство Китая ввело новые меры контроля за капиталом посредством ряда объявлений государственных органов в конце 2016 года. В объявлениях указывалось, что некоторые исходящие транзакции не будут одобрены, если не будет указано одобрение. Рассматриваемые транзакции, которые могут повлиять на FIE, включают:

• Внешние инвестиции товариществ с ограниченной ответственностью;
• ПИИ, связанные с приобретением 10 или менее процентов акций иностранной компании, зарегистрированной на бирже;
• Зарубежные инвестиции вновь созданных организаций без существенной деятельности;
• Исходящие транзакции внутри основной деятельности компании на сумму 1 миллиард долларов США или более;
• Сделки с участием отечественного капитала при исключении из листинга китайских компаний, зарегистрированных за границей

Государственный контроль ODI зависит от суммы отправляемых денег, отрасли, в которой осуществляется перевод, страны-получателя и инвестора. С июля 2017 года банки и финансовые учреждения в Китае должны сообщать обо всех внутренних и зарубежных операциях с наличными на сумму 50 000 юаней (7 600 долларов США) или более; предыдущий порог составлял 200 000 юаней (30 350 долларов США). Также будет сообщено о любых зарубежных переводах физических лиц на сумму 10 000 долларов США и более.

Кроме того, те, кто хочет перевести деньги, должны будут объяснить, как они планируют использовать иностранную валюту, и заполнить онлайн-форму, обещая не использовать иностранную валюту для покупки зарубежной недвижимости, ценных бумаг, страхования жизни или аналогичных продуктов.

Новые правила для упрощения трансграничных транзакций

23 октября 2019 года Государственная валютная администрация Китая (SAFE) выпустила уведомление, которое охватывает 12 мер по упрощению процедур, направленных на упрощение контроля над требованиями к трансграничной торговле и финансированию инвестиций.

Финансирование трансграничной торговли

• Упрощение получения и оплаты иностранной валюты для торговли
• Упрощение получения и оплаты трансграничной электронной торговли для малых и микропредприятий
• Оптимизация метода отчетности в иностранной валюте для торговых предприятий
• Упрощение открытия подлежащих проверке счетов для экспортной выручки
• Содействие регистрации филиалов предприятия
• Разрешение подрядным машиностроительным предприятиям открывать зарубежные счета для централизованного управления капиталом

Трансграничное инвестиционное финансирование

• Снятие ограничений на внутреннее вложение капитала в капитал иностранных инвестиционных предприятий, не занимающихся инвестиционной деятельностью
• Расширение пилотной схемы для облегчения обмена капитала в иностранной валюте
• Ослабление ограничений на использование счета операций с капиталом в иностранной валюте
• Реформа регистрации иностранного кредита
• Устранение ограничений на количество счетов в иностранной валюте, открытых для капитала
• Расширение пилотного плана перевода внутренних кредитных активов в зарубежные страны

Отказ от ответственности:

Служба комиссара по торговле Канады в Китае рекомендует читателям обращаться за профессиональным советом в отношении своих конкретных обстоятельств.