Пересчет валюты (FI Подготовка к консолидации). Пересчет по курсу валюты


Пересчет валюты (FI Подготовка к консолидации)



Пересчет валюты

Данный раздел посвящен аспектам и функциональным возможностям пересчета валюты, который возникает из-за необходимости представлять результаты зарубежных компаний в валюте концерна, как часть его баланса. Для этих целей система консолидации предлагает так называемые методы пересчета валюты. Эти методы определяют, с каким способом пересчета и видом курса должен быть перенесен набор балансов/позиции счета результатов. Как правило, можно выбирать из четырех способов пересчета:

  • Пересчет с использованием "единых курсов": Они вводятся в таблицу курса пересчета валют на текущую дату (отчетный день, среднегодовой курс).
  • Пересчет с использованием валютного курса на дату ввода в консолидации, основываясь на структуре периода и года, получаемой из балансового отчета отдельной компании.
  • Перенос уже пересчитанных в валюту концерна значений в децентрализованных отделениях (обычно значения прошлого периода).
  • Прямой пересчет значений из валюты транзакции в валюту концерна без использования внутренней валюты.

Следующие разделы подробно представляют типичные процедуры, используемые для самых важных балансовых отчетов и позиций отчета о прибылях и убытках.

Основные средства

Существует три способа пересчета основных средств:

  • Метод пересчета по курсу на отчетную дату Записи основных средств содержат все области оценки стоимости исключительно во внутренней валюте, и только внутренние значения проводятся в консолидацию. Система консолидации пересчитывает эти значения в валюту концерна с использованием единого годового курса. Разница, вызванная изменениями курса на отчетный день между предыдущим и текущим периодами, отображается в отдельной колонке ведомости движения основных средств.
  • Структурирование по годам поступления Иностранная компания также оценивает свои основные средства исключительно во внутренней валюте, а данные только пересчитываются в валюту концерна отделом консолидации. Однако, чтобы присвоить правильный валютный курс для года поступления каждому типу транзакции (в частности, амортизация, выбытия и переносы) для каждого года поступления должны быть созданы отдельные основные записи основных средств. Для этого в настройке может быть задан параметр, который обеспечивает проводку по основной записи основного средства только одного поступления за отдельный год. Затем поступления последующих лет должны быть проведены под новым субномером, а выбытия (или частичные выбытия) - под одним субномером из списка, соответствующего году поступления. Более подробная структуризация по периодам поступления возможна при помощи данного способа, но на практике затруднительна для внедрения. Она повлекла бы за собой чрезвычайно большой объем данных в системе консолидации.
  • Децентрализованный пересчет валют по историческому курсу В этом методе, кроме сохранения внутренних оценок во внутренней валюте (для торговых балансов, документов об уплате налогов, расчетов и так далее), иностранные балансовые единицы хранят для баланса концерна выраженные в валюте концерна внутренние оценки и торговые балансы. Компания ведет собственную таблицу курса, которую система использует для пересчета в валюту концерна всех операций поступления на отчетный день. Для выбытия и переносов локальная сумма выбытия также присваивается областям концерна в процентном отношении, относительно общей первоначальной стоимости и затрат на производство основных средств. Амортизационные отчисления по основным средствам за каждый период определяются с использованием средневзвешенных курсов на дату вода.

В заключение следует напомнить о том, что суммы в валюте концерна доступны не только в отдельных записях основных средств и их соответствующих позициях, но и в бухгалтерских документах. Прямая сквозная проводка обращается к ним и записывает данные в регистр подготовки консолидации, который хранит основные средства так же, как и весь баланс в валюте концерна. Для получения более подробной информации по представлению нескольких валют в финансовой бухгалтерии следует обращаться к FI.

Собственный капитал

В сводном балансе концерна собственный капитал пересчитывается либо по курсу на отчетный день, либо по курсу на дату ввода.

В течение года поступления капитал (или его часть) в консолидации пересчитывается относительно соответствующих инвестиций принимающей компании, а сумма разницы проводится на гудвилл (или другую выравниваемую позицию). Если в последующие годы позиции собственного капитала корректируются, то компания, естественно, будет интересоваться анализом этих поправок и, в особенности, прибылью со времени поступления. В этом случае важно выявить любой фактор воздействия на курс и использовать оценку на дату ввода (даже если это необходимо только для вспомогательных выражений). Поэтому следует всегда проводить счета собственного капитала в валюте транзакции (эквивалентно валюте концерна) и одновременно путем ввода курса вручную осуществлять проверку того, что произошел верный пересчет в валюту концерна.

Система консолидации в настоящее время хранит свой собственный журнал истории вводов для хозяйственных операций, влияющих на позиции собственного и заемного капитала. Автоматический интерфейс для использования этого журнала пока не реализован. Причина - в объеме отчетных данных, а, так как информация очень чувствительна, не планируется никакой автоматизации. Учитывая сказанное, целостность этих счетов собственного капитала увеличится при условии применения проверок достоверности записей счетов, отправляемых в консолидацию.

Дебиторская и кредиторская задолженности

Дебиторы и кредиторы обычно пересчитываются в балансе концерна по текущему курсу. Дебиторские и кредиторские задолженности в рамках концерна, подлежащие перерасчету, часто приводят к разницам, которые связаны с валютой. Пользователи обычно хранят их отдельно от разниц периодической проводки. Если это будет сделано при перерасчете кредиторской и дебиторской задолженностей (после подготовки торгового баланса), то может быть использован пересчет на отчетный день. С другой стороны, существует возможность пересчета непосредственно из валюты транзакции. В этом случае разницы, связанные с валютой, уже отделены в процессе пересчета (до подготовки торгового баланса).

Другие статьи баланса

Как правило, коды пересчета, уже описанные для основных средств, применимы и для оставшихся частей баланса. Однако это следует описать еще раз с точки зрения Главной книги:

  • Метод оценки по курсу на отчетный день: При оценке по курсу на отчетный день не нужно использовать специальную валюту, используемую для переноса счетов баланса концерна. Если существует уверенность в том, что концерн в качестве дня подготовки баланса использует отчетный и не требует ни стоимостей за прошедший период, ни стоимостей на данный день, то параллельно сохранять каждой отдельной проводки в валюте концерна в локальном регистре не требуется.
  • Метод оценки по курсу на данный день: Если существуют бухгалтерские счета наличия, которые требуется оценить для баланса концерна по более точному курсу на данный день вместо единого курса, зависящего от отчетного дня, следует активировать параллельное сохранение валюты концерна в применяемых балансовых единицах. Затем в консолидации перенесенные объемы валюты концерна будут сохранены за счет выбора соответствующего кода пересчета и не будут замещены данными, заново перенесенными из внутренней валюты.
  • Структурирование годов поступления: Для учета централизованного пересчета по историческому курсу в материнской компании документ FI содержит дополнительное поле Год/период поступления, которое можно использовать в бухгалтерском счете Главной книги. Этот год, введенный вручную, передается консолидации и используется в пересчете центральной валюты для определения курса на дату ввода. Для локальной балансовой единицы пересчет в валюту концерна не происходит.
  • Децентрализованный пересчет по историческому курсу: В заголовке документа можно вручную ввести либо курс на дату ввода, либо, в противоположность структурированию лет поступления, выбрать день для определения курса. Затем, в соответствии с этой датой, все позиции документа будут пересчитаны не только из валюты транзакции во внутреннюю, но и из внутренней в валюту концерна. Затем эти оценки концерна на дату ввода сохраняются в самом документе и, где это нужно, в соответствующих полях Главной книги. Оттуда они передаются в консолидацию, где остаются неизменными, как в методе оценки по курсу на данный день.

Отчет о прибылях и убытках

По существу, для статей отчета о прибылях и убытках существуют следующие требования:

  • Средний ежегодный курс: Как и в методе оценки по курсу на отчетный день, не требуется никакой подготовки для главного пересчета в соответствии со средним ежегодным курсом.
  • Средний ежемесячный курс: Требуются только минимальные подготовительные измерения баланса отдельной компании, чтобы осуществить главный пересчет валюты, либо перенося накопленные балансы за периоды по периодическому обменному курсу и записывая изменение в оценке концерна за предыдущий период в поле следующего, либо пересчитывая оценку каждого периода по соответствующим курсам.
  • Ежедневный курс: Если периодический баланс должен пересчитываться на текущий день, то следует запустить локальный пересчет по ежедневному курсу в дополнительном поле документа. Локально пересчитанная оценка передается в консолидацию и во внутренней валюте, и в валюте концерна. Главный пересчет валюты определяет только различия пересчета без вычисления суммы в валюте концерна.
  • Зависимость позиций баланса: Соответствующие счета баланса и результата (например, амортизация результата, ежегодная переоценка основных средств) редко должны быть пересчитаны одинаковым способом. Если, по каким то причинам, это невозможно проделать в балансе отдельной компании, то главный пересчет валюты в консолидации может потом частично исправить это, используя соответствующие правила зависимости.

mysaplib.com

Поддержка пользователей

Используйте приложение, чтобы конвертировать цены товаров и услуг в национальную валюту, если они указаны в иностранной. Инструмент перерасчета валют поможет вам вести свои товары в одной или нескольких из основных валют у себя в кабинете компании, а покупателям отображать цены по выбранному вами курсу валюты на вашем сайте.

В приложении “Перерасчет валют” есть ограничения в конвертации по группами товаров или производителям: при конвертации по группам товаров от 800 и более групп, и по производителям от 800 и более производителей.

Преимущество приложения — всегда актуальные цены

  • При колебаниях курса валют вам достаточно в одном месте внести изменения, чтобы стоимость всех товаров пересчиталась по новому курсу.
  • В кабинете компании Вы можете использовать одновременно до 10 различных денежных единиц.

Будет полезным 

  • Пересчет стоимости особенно полезен компаниям, добавляющим товары массово, стоимость которых в исходном файле импорта указана не в государственной валюте.
  • Всем компаниям, которые закупают продукцию в иностранной валюте.
  • Вы можете задать разный курс в зависимости от группы или производителя товаров.

К примеру, в кабинете компании вы указываете цены в долларах и в евро, а на сайте цены будут отображаться в национальной валюте в пересчете в соответствии с курсом валют ЦБР, из файла импорта или вашему курсу.

Инструмент «Перерасчет валют»

По умолчанию в кабинете компании установлен режим «Без перерасчета» валют.

Перерасчет по курсу ЦБР

Выбрав этот режим, вы можете добавлять товары с указанием цены в валюте других стран. 

Цена товара в кабинете компании

Пересчет по курсу ЦБР

При пересчете по курсу ЦБР у вас есть возможность указать свой процент наценки на товары, а также выбрать вариант округления к ближайшему целому. В кабинете компании будет отображаться цена на товар в указанной вами валюте (евро, доллары, рубли и т.д.), а на сайте компании уже пересчитанная в национальную валюту. Курс валют на сайте автоматически обновляется раз в сутки.

Цена товара на сайте компании

Ваш курс валют 

Выбрав «Ваш курс валют» вы можете регулировать уровень цен для товаров и услуг вашей компании не «привязываясь» к официальному курсу валют.

Ваш курс валют

Округление цены 

Для удобства расчета с покупателем или при оформлении документов на перевозку товара, вы можете указать округление цены. По умолчанию, при перерасчете цены из валюты в национальную валюту, цены не округляются.

Перерасчет валют для групп или производителей

Для удобства управления ценами на товары, у вас есть возможность выбора пересчета цен по производителю (поставщику) или по группам товаров. Обратите внимание, что настройка конвертора одновременно на группу товаров и на производителя невозможна, так как при этом может возникнуть неоднозначные ситуации и ошибки с перерасчетом.

Обратите внимание: перерасчет валют по производителям можно настроить только для производителей, которые добавлены на портале. Для пользовательских значений производителей настроить перерасчет нельзя.

В конверторе валют возможны 3 различные пользовательские сценария:

  1. Установка настроек конвертора для групп товаров - можно добавлять настройки на неограниченное количество групп. Можно установить отдельный курс для каждой группы товаров, а можно - один и тот же курс сразу для нескольких групп.
  2. Установка настроек конвертора для производителей - можно добавлять настройки на любое количество производителей. Можно установить отдельный курс для каждого производителя отдельно, а можно - один и тот же курс сразу для нескольких производителей.
  3. Установка настроек конвертора валют сразу для всех товаров компании.

Перерасчет валют для групп или производителей 

При выборе одного из видов настроек, при клике на поле «Добавить», в открывшемся выпадающем меню вы можете добавить необходимые группы товаров или производителей.

Добавление групп товаров или производителей 

Смотрите также 

support.tiu.ru

Калькулятор курса евро к рублю

Калькулятор курса евро к рублю поможет вам перевести стоимость евро к российскому рублю по текущему курсу Центрального Банка России.

Калькулятор курса евроСегодня, евро используется в расчетах во многих странах мира, как в странах Евросоюза (17 стран), так и в небольших государствах, использующих евро в качестве национальной валюты, к примеру, в Монако, Черногории, Ватикане, Андорре, Сан-Марино и других.

Покупая товары в европейских интернет-магазинах или билет на самолет в иностранной авиакомпании, бронирую отель за границей, делая покупки по карте за рубежом, да и просто планируя сумму наличных, которая понадобится в поездке, мы встречаемся с необходимость перевести цены в евро в нашу привычную валюту — рубли.

Стоит сказать, что Центральный Банк России устанавливает курс евро к рублю каждый рабочий день, поэтому производя расчеты, необходимо уточнять его размер на сайте Центробанка, либо просто воспользоваться калькулятором на нашем сайте, который автоматически укажет точный курс евро к рублю на заданную дату.

Для расчетов в евро можно использовать как наличные средства, так и банковскую карту, которая в свою очередь может быть открыта в рублях или в евро. Сейчас, в России банки предлагают в основном рублевые карты, списание с которых при оплате покупок в евро будет произведено по курсу банка на дату списания, но есть также и банки, которые осуществляют списание средств по курсу ЦБ РФ, а также берут комиссию за конвертацию. Более подробную информацию о порядке конвертации средств при оплате картой за рубежом, лучше уточнить в вашем банке.

Если вы планируете взять в поездку наличные средства, либо просто хотите перевести свободные деньги в евро, вам следует обратиться в обменный пункт банка. Сегодня, обменные операции производят практически все работающие в России банки, но стоит учитывать, что банки производят обмен рублей на евро по собственному курсу, который устанавливается ориентируюсь на официальный курс евро к рублю. Поэтому в разных банках и курс обмена будет разным.

Также обменять рубли на евро можно и непосредственно в поездке, но стоит учитывать, что в Европе курс евро к рублю устанавливает Европейским центральным банком и может отличаться, а также то, что за рубежом не все банки совершают обмен рублей на евро и найти подходящий пункт обмена будет сложнее.

Калькулятор курса евроКалькулятор курса рубля

calcsoft.ru

Пересчет - валюта - Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 2

Пересчет - валюта

Cтраница 2

При наличии иностранной валюты в кассе организации может изменяться курс валюты и возникает необходимость пересчета валюты по изменившемуся курсу с определением курсовой разницы.  [16]

Первые включают валюту цены ( сделки, контракта), валюту платежа, курс пересчета валюты ( если валюта цены и платежа не совпадает), защитные валютные оговорки.  [17]

Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то необходимо указать курс для пересчета валюты цены в валюту платежа, а также дату пересчета.  [18]

Подготовка частично пересчитанного отчета ( restate on a limited basis) с переводом, пересчетом валюты и частичным пересчетом отдельных элементов финансового отчета в соответствии с принципами учета страны пользователя. Эта информация дается как приложение к различным формам отчета.  [19]

При взаимоотношениях с другими компаниями не исключены варианты частичного пересчета отчетов с переводом, пересчетом валюты, частичным пересчетом показателей в соответствии с другими принципами учета, полного пересчета показателей по принципам страны пользователя, т.е. подготовки дублирующего финансового отчета.  [20]

На валютном счете ( счет 52) хозяйствующего субъекта учет одновременно ведется в валюте и в рублях, т.е. в пересчете валюты на рубли по курсу Центрального банка РФ на день совершения операций. При составлении баланса на валютном счете отражаются курсовые разницы, которые определяются путем пересчета остатка валюты по курсу Центрального банка РФ на первое число месяца, следующего за отчетным. Выявленные положительные курсовые разницы - это доход хозяйствующего субъекта, отрицательные разницы - его расход.  [21]

На валютном счете ( счет 52) хозяйствующего субъекта учет одновременно ведется в валюте и в рублях, т.е. в пересчете валюты на рубли по курсу Центрального банка России на день совершения операций. При составлении баланса на валютном счете отражаются курсовые разницы, которые определяются путем пересчета остатка валюты по курсу Центрального банка России на первое число месяца, следующего за отчетным.  [22]

Часто валюта внешнеторговых контрактов не совпадает с валютой кредита, поэтому риск курсовой разницы, возникающей при выполнении внешнеторговых сделок, пересчете валют, равно как и риск изменения курса валюты кредита на момент его погашения, несет в соответствии со сложившейся практикой заемщик.  [23]

И в данной ситуации сохраняется принцип опосредствованного использования валютных средств через советские рубли с использованием дифференцированных валютных коэффициентов, а при их отсутствии - через иные формы пересчета валюты в рубли и наоборот. Текущие балансовые валютные счета, сохраняя незыблемой сложившуюся форму валютной монополии, технически ускоряют и облегчают проведение расчетов, поскольку операции как с иностранной валютой, так и их рублевым эквивалентом производятся в одном учреждении Внешэкономбанка через единый текущий балансовый валютный счет.  [24]

В случае выдачи командировочных расходов при направлении работника в зарубежную командировку не в валюте страны убывания, а в другой конвертируемой валюте в целях определения соответствия выданной валюты нормам командировочных расходов производится пересчет выданной валюты в рубли по курсу Центробанка на дату выдачи, а из рублевого эквивалента в валюту страны убывания.  [25]

Вывоз товаров из России в страны-члены Таможенного союза учитывается в российской национальной валюте - рублях и в долларах. Пересчет валюты контракта в рубли и в доллары ведется по курсу валют ЦБ России на дату отгрузки товара.  [26]

Правила пересчета валюты и отражения курсовых разниц позволяют в автоматизированных системах описать алгоритм пересчета валют для каждого предприятия концерна, в соответствии с которым и идет обработка отчетов каждого предприятия. Помимо пересчета валюты решаются такие специфические задачи, как обработка курсовых разниц и разниц при округлении сумм. Желательно, чтобы система позволяла проводить всесторонний анализ курсовых разниц, влияющих и не влияющих на результат работы концерна.  [27]

Представляет собой обмен одной валюты на другую по действующему валютному курсу. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца. Валютный курс устанавливается с учетом покупательной способности валют. На него влияют состояние платежного баланса, уровень инфляции, соотношение спроса и предложения каждой валюты и другие факторы. Валютные курсы рубля устанавливаются как ЦБ РФ, так и уполномоченными банками. Курс рубля, котируемый ЦБ РФ, является официальным курсом.  [28]

Для операций, стоимостное выражение которых приводится в разных валютах или в различных расчетных единицах, используются согласованные процедуры пересчета этих валют в единую единицу учета, называемую расчетной единицей ( как правило, это национальная валюта), применяемую для составления платежного баланса или национальных счетов. Такое же соответствие существует и в отношении пересчета валют, применяемого при регистрации операций в балансовых счетах.  [29]

При нестабильности валютных курсов цены обычно фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж - в валюте страны-импортера. При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контракте оговаривается курс пересчета валют. Валютные риски возникают при изменении во вре-менр. При этом импортер понесет убытки при повышении курса валюты цены, а экспортер - при падении курса валюты платежа. Для страхования валютных рисков используются защитные оговорки, то есть дополнительные условия, включаемые в соглашения и контракты.  [30]

Страницы:      1    2    3

www.ngpedia.ru

Автоматический пересчет цены реализации в рубли из валюты по курсу в Бухгалтерии предприятия 3.0 - Наши публикации

Дата публикации: 07.09.2016 Уже несколько раз в своей практике мы сталкивались с тем, что организации заключают со своими клиентами договора на год и в спецификациях к договорам фиксируют цены в валюте, например USD, а накладные и счета-фактуры при этом выставляют в рублях пересчитывая цены на дату отгрузки и оплату получают в рублях. То есть это очень похоже на расчеты в условных единицах (у.е.) только оплата идет в рублях по курсу на дату отгрузки.

Цель этих действий понятная — заранее зафиксировать цену отгрузки, привязанную к валюте на весь контракт поставки.

Мы уже рассматривали как организовать подобный порядок работы в программе Управление небольшой фирмой, а теперь подготовили методические рекомендации для Бухгалтерии предприятия редакции 3.0 Что мы имеем:

  • есть спецификация (это приложение к договору), в которой у нас с поставщиком зафиксированы цены в евро, а значит цена в рублях зависит от даты и соответствующего курса евро к рублю
  • хотим в реализации указать цену в валюте, а потом автоматически пересчитать их в рубли, зафиксировав именно рублевое обязательство покупателя

К сожалению, в программе Бухгалтерия предприятия 3.0 не предусмотрен такой сценарий работы, поэтому нам пришлось придумывать собственный вариант выхода из такой ситуации, о котором мы сейчас расскажем.

Заносим прайс в валюте (по спецификации)

Шаг 1 — Создаем тип цены для спецификации

На первом этапе необходимо зафиксировать в программе цены, которые обозначены в спецификации к договору. Для каждой спецификации мы будем создавать свой Тип цены номенклатуры (типы цен можно найти по гиперссылке Типы цен номенклатуры в ее карточке)

1.jpg

Что такое Тип цен номенклатуры и зачем он нужен?

Бывают ситуации, когда один и тот же товар продается различным покупателям по разным ценам. Чтобы цены автоматически подставлялись в документ Реализация в зависимости от покупателя, нужно создать для каждого покупателя свой тип цен, а затем выбрать его в договоре.

2.jpg

Шаг 2 — фиксируем цены по спецификации

Тип цен создали, теперь занесем сами цены. Идем в меню Склад — Установка цен номенклатуры, создаем новую установку цен.

3.jpg4.jpg

В установке цен номенклатуры выбираем номенклатуру, для которой хотим зафиксировать цену в евро.

Шаг 3 — Привязываем тип цены к договору с покупателем

Далее в справочнике Контрагенты находим нужного покупателя, создаем новый договор, на вкладке Расчеты выбираем тип цен Фиксированная цена в евро.5.jpg

Также необходимо, чтобы с данным покупателем у нас был создан и договор в рублях. Ниже расскажем, зачем это нужно.

Выставляем ТОРГ-12 с автоматическим пересчетом в рубли

Делаем документ Реализация (акты, накладные). Выбираем контрагента, договор и заносим перечень номенклатуры. Цены автоматически заполняются из спецификации, но это цены в валюте.6.jpgДля того, что бы пересчитать валютные суммы в рубли необходимо воспользоваться разработкой компании Простые решения — Пересчет в рубли. Это небольшая кнопочка вверху документа. При нажатии кнопки Заполнить, происходит пересчет в рубли — и вуаля! Не нужно на калькуляторе считать, на какую сумму необходимо сделать реализацию, что сэкономит ваше время!

7.jpg

Немного доработав программу, мы получили возможность пересчета полученной итоговой суммы реализации из евро в рубли на дату реализации.

Если вас заинтересовала такая доработка, обращайтесь к нам, мы сделаем все, чтобы помочь в автоматизации вашего учета:)

       Стоимость: 1000₽

Приобрести обработку

1eska.ru