Криптовалюты

Децентрализованные, основанные на математических принципах, цифровые валюты, в частности, Биткоин, привлекают повышенное внимание как предпринимателей, так и физических лиц, сформировались две распространённые точки зрения: виртуальные валюты являются трамплином для будущего развития платёжных систем и виртуальные валюты — это инструмент для перемещения и хранения денежных средств таким образом, что они оказываются вне досягаемости правоохранительных и иных компетентных органов.

Виртуальная валюта представляет собой средство выражения стоимости, которым можно торговать в цифровой форме и которое функционирует в качестве средства обмена; и/или расчётной денежной единицы; и/или средства хранения стоимости, но не обладает статусом законного платёжного средства на территории Российской Федерации (т.е. не является официально действующим и законным средством платежа при расчётах с кредиторами). Виртуальная валюта не эмитируется и не обеспечивается ни одной юрисдикцией и выполняет вышеуказанные функции только по соглашению в рамках сообщества пользователей виртуальной валюты. Виртуальная валюта отличается от фиатной валюты (также называемой «реальной валютой», «реальными деньгами» или «национальной валютой»), представляющей собой монеты и бумажные деньги страны, которые являются её законным средством платежа, обращаются и повсеместно используются и принимаются в качестве средства обмена в стране эмитенте. Виртуальная валюта также отличается от электронных денег, которые являются цифровым средством выражения фиатной валюты и используются для электронного перевода стоимости (выраженной) в фиатной валюте. Электронные деньги представляют собой механизм цифрового перевода фиатной валюты, т.е. они используются для электронного перевода валюты, обладают статусом законного платежного средства. Цифровая валюта может выступать как средство цифрового выражения либо виртуальной валюты (нефиатной валюты), либо электронных денег (фиатной валюты), и поэтому часто употребляется в качестве синонима «виртуальной валюты».

Как и в случае других новых способов платежей, виртуальная валюта имеет своих легитимных пользователей, и известные венчурные фирмы инвестируют в стартапы в секторе виртуальных валют. Виртуальная валюта обладает потенциальной возможностью повысить эффективность платежей и снизить издержки на платежи и переводы денежных средств. Например, Биткоин функционирует в качестве глобальной валюты, где могут отсутствовать комиссионные сборы за обмен (в настоящее время за обработку операций взимаются меньшие комиссионные, по сравнению с традиционными кредитными и дебетовыми картами) и которая может потенциально принести пользу существующим онлайновым платёжным системам, таким как PayPal. Виртуальная валюта может также способствовать осуществлению микроплатежей, позволяя коммерческим компаниям монетизировать недорогие товары или услуги, продаваемые через Интернет, такие как единоразовые игры или скачивание музыки. По практическим соображениям, сейчас подобные товары и услуги не могут реализовываться по адекватно низкой цене из-за высоких затрат на обработку каждой операции по кредитной или дебетовой карте. Виртуальная валюта также может стимулировать международные денежные переводы и содействовать расширению доступа к финансовым услугам по мере того, как разрабатываются новые продукты и услуги на основе виртуальных валют, которые потенциально могут использоваться для обслуживания лиц, которые не имеют доступа или имеют ограниченный доступ к банковским счетам и услугам. Помимо этого, виртуальная валюта, особенно Биткоин, может приобретаться и храниться в качестве инвестиций. Однако потенциально возможные выгоды и преимущества должны быть тщательно проанализированы. В частности, нужно понять, сохранятся ли заявленные низкие издержки при распространении регулятивных требований на виртуальные валюты, и/или учтены ли комиссионные сборы за обмен при обналичивании виртуальных валют (снятии наличных фиатных денег). Также необходимо учесть, не ограничат ли такие факторы, как волатильность, защита потребителя и др. потенциальные возможности виртуальных валют для содействия расширению доступа к финансовым услугам.

Между тем, виртуальные валюты, которые можно обменять на реальные деньги или другие виртуальные валюты, являются потенциально уязвимыми с точки зрения их незаконного использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Во-первых, они могут обеспечить более высокую степень анонимности по сравнению с традиционными способами безналичных платежей. Системы виртуальных валют, которыми можно торговать через Интернет, в целом характеризуются отсутствием прямого взаимодействия с клиентами и могут позволить осуществлять анонимное финансирование (финансирования наличными деньгами или финансирование третьими лицами через виртуальные обменные пункты, в которых не идентифицируется надлежащим образом источник финансирования). Также они могут обеспечить возможность осуществления анонимных переводов, если личности отправителя и получателя не установлены должным образом. Децентрализованные системы особо уязвимы с точки зрения риска анонимности. Например, Биткоин-адреса, функционирующие в качестве счетов, по своей сути не содержат имён или иной идентификационной информации о клиентах, а в самой системе отсутствует центральный сервер или провайдер услуг. Биткоин-протокол не требует и не обеспечивает установление и проверку личностей участников или формирование и ведение данных об операциях за прошедший период, которые непременно увязаны с личностями участников в реальном мире. Кроме того, отсутствует центральный контролирующий орган, и в настоящее время нет программного обеспечения для целей ПОД, с помощью которого можно было бы отслеживать и выявлять схемы подозрительных операций. Правоохранительные органы не в состоянии определить одно центральное место или лицо (администратора) для проведения расследований или ареста активов (хотя соответствующие органы могут выявить отдельных провайдеров услуг по обмену для получения от них информации о клиентах, которую они могут собирать). Таким образом, всё это обеспечивает такой уровень потенциальной анонимности, который просто невозможен в случае кредитных и дебетовых карт или более старых традиционных систем онлайновых платежей, таких как PayPal. Широкое распространение виртуальной валюты также повышает потенциальные риски в области ПОД/ФТ, которая она представляет. Системы виртуальных валют доступны через Интернет (в том числе, с мобильных телефонов) и могут использоваться для осуществления трансграничных платежей и переводов денежных средств. Кроме того, виртуальные валюты, как правило, функционируют в рамках сложной инфраструктуры, включающей ряд лиц, часто находящихся в нескольких разных странах, обеспечивающих переводы денежных средств и совершение платежей. Такая сегментация услуг означает, что может быть не вполне ясно и понятно, кто конкретно отвечает за обеспечение соблюдения требований ПОД/ФТ и осуществление надзора/ реализацию правоприменительных мер. Более того, данные и записи об операциях и клиентах могут вестись и храниться у разных лиц, часто находящихся в различных юрисдикциях, что дополнительно затрудняет их доступность для правоохранительных и регулирующих органов. Эта проблема усугубляется стремительно меняющимся и развивающимся характером технологий и бизнес-моделей децентрализованных виртуальных валют, в том числе изменением количества и видов/ функций участников, оказывающих услуги в рамках платёжных систем с использованием виртуальной валюты. Также важно учитывать тот факт, что различные элементы системы виртуальной валюты могут находиться в юрисдикциях, в которых отсутствуют надлежащие меры контроля в сфере ПОД/ФТ. Участники систем централизованных виртуальных валют могут быть замешаны в отмывании денег и намеренно выискивать юрисдикции со слабым режимом ПОД/ФТ. Децентрализованные конвертируемые виртуальные валюты, позволяющие осуществлять анонимные операции между лицами, могут существовать в цифровом пространстве, которое полностью недоступно для любого отдельного государства.

Bitcoin (биткоин) — определение термина

Вы узнаете:

• Что такое Bitcoin?
• Как его заработать?
• Как им пользоваться
• Каково его будущее?

Каково основное преимущество наличных? Анонимность. Поэтому cash до сих пор популярен для оплаты различных полулегальных или вовсе нелегальных товаров. Однако невозможно получить прибыль, держа деньги под подушкой. Кроме того, в случае краха финансовой системы многолетние накопления способны мгновенно превратиться в «тыкву».

Пожалуй неплохо было бы изобрести аналог наличных для интернета. Платить в пару кликов без подтверждения личности и комиссии, хранить деньги на компьютере с возможностью моментальной продажи или обмена. А еще чтобы эта валюта была независима от банковской системы какого-либо государства.

Именно так можно описать Bitcoin в двух словах. Появление подобного платежного средства — логичный шаг в развитии математических алгоритмов, на которых базируются многие современные технологии, особенно вокруг больших объемов данных.

Что такое Bitcoin?

В первую очередь любая криптовалюта это неконтролируемый платежный инструмент для осуществления р2р-транзакций (между пользователями), доступный только онлайн, который ко всему прочему не имеет ограничений по эмиссии, странам работы или требованиям к держателям валюты.

Платежи биткоинами осуществляются напрямую между владельцами специальных кошельков, по смыслу похожих на интернет-кошельки для электронных денег (QIWI, WebMoney, Yandex.Money). Однако процесс платежа происходит без вовлечения промежуточных участников таких как расчетные банки или агрегаторы платежных систем в сценарии приема платежей в пользу интернет-магазина.

Анонимность виртуальных денег обеспечивается цифровой подписью. Любой может понять от какого имени какого кошелька (адреса) написано сообщение. Это похоже на никнейм в вашей любимой игре, только без возможности подделки. Проверка целостности сообщения обеспечена методом хеширования — присвоения данным цифрового кода, высчитанного математическим путем. Кроме того, каждый участник сети ведет собственные записи обо всех участниках сети и проведенных ими операциях. Записи о осуществленных транзакциях передаются пакетами (блоками) между всеми участниками системы.

Криптовалюта децентрализована, т.е. выдачу и движение средств никто не контролирует. Любые привычные нам всем деньги могут быть искусственно обесценены Центральными банками: достаточно напечатать избыточное число денежных единиц например чтобы покрыть гос.долг. Это значит что печатать, а точнее создавать из ниоткуда (добывать) биткойны может любой желающий, подключившись к специальной сети.

Так как переводы в общем случае осуществляются без посредников, комиссию можно приравнять к нулю, что добавляет преимуществ криптовалюте в сравнении с традиционными платежными средствами. Разумеется, за обмен виртуальной валюты на доллары или евро каждая платформа взимает свой процент. Однако в отношении к общему обороту эти цифры не намного больше нуля.

Благодаря зачислению на счет получателя через обработку транзакции сетью и исключение зависимости от банков, перевод достигает адреса получателя мгновенно.

На этом отличия виртуальной валюты не заканчиваются. Если платеж банковской картой всегда можно отозвать в случае ошибки, для Bitcoin это невозможно, что допускает вероятность мошенничества без какой-либо защиты или страховки как это было бы при использовании 3DS в карточных операциях.

Как заработать биткоины?

Базово криптовалюты не подразумевают начисления процента за остаток на счете, что усложняет получение прибыли. Однако некоторые биржи или платформы управления кошельком предлагают бонусные «копейки»: единица биткойна может быть разделена, например как фунт на центы — 1 сатоши (сатоси) это 0.00000001 BTC. Бонус можно получить за клики по баннерам, переходы на рекламные сайты, создание нового кошелька или другие достаточно простые действия на специальных сайтах — «кранах» биткойнов, англ. Bitcoin faucet,).

Бесплатно и без практически без усилий обычно можно получить около 0,0001 биткоина, однако если повезет, вам встретится бонус, более близкий к целой единице криптовалюты. К сожалению, вывести трофей сразу не всегда разрешено правилами сайтов, раздающих «криптокопейки»: придется сначала накопить хотя бы 0,001 BTC. Кроме того, нельзя бесконечно получать пусть маленькое, но бесплатное вознаграждение — часто можно встретить ограничение на время до следующей возможности получить задание. И все же свобода действий ограничена не во всем: за приведенного в систему реферала обычно тоже можно получить бонус. А для упрощения процесса добычи криптовалюты таким способом появились агрегаторы, позволяющие авторизоваться на нескольких сайтах такой тематики одновременно и переключатся между ними гораздо быстрее.

Как и другие валюты, биткойны торгуются на специальных биржах, что дает возможность заработать, если конечно вы знакомы с этой областью деятельности. Когда виртуальных денег стало достаточно много чтобы появились желающие их покупать, открылись биржи биткоинов, что так же означает формирование стартовой рыночной цены. Сейчас рост цен на биткоин фантастически стремителен и похож на надувание очередного экономического пузыря, однако специалисты расходятся во мнениях на предмет вероятности того что он лопнет в ближайшее время. Некоторые сравнивают повальный интерес к криптовалютам с финансовыми пирамидами.

Синяя линия — количество транзакций в день, красная — стоимость 1 биткойна в долларах

Кроме сайтов с бесплатными бонусными сатоши возможно получить биткоины от других держателей как пожертвование или входящий платеж. Для этого достаточно предоставить «номер кошелька» — ваш адрес в биткоин-сети.

Наконец самый сложный путь стать обладателем этого платежного средства — майнинг (eng mining — добыча полезных ископаемых). Достаточно запустить специальный скрипт на своем компьютере и уже можно зарабатывать деньги из ниоткуда! Логика работы этого скрипта открыта и прозрачна, его не нужно искать в тайных подземелиях интернета. Максимально возможное число существующих биткойнов конечно и равно 21 млн коинов. Новые биткоины создаются по принципу «зачислите мне Х из ниоткуда» за выполнение компьютером сложных математических операций по оптимизации хэша заголовка блока в цепочке блоков транзакций . Сейчас выпущено примерно 15 млн единиц криптовалюты. В начале жизненного пути биткоина за каждую выполненную операцию можно было получить 50 BTC, однако каждые несколько лет эта цифра автоматически уменьшается чтобы избежать переизбытка виртуальных денег так чем больше желающих присоединиться к сети, тем меньше вознаграждение. В итоге сейчас за выполненную алгоритмическую задачу вам достанется в несколько раз меньше, чем 5 лет назад.

Как пользоваться биткоинами?

Чтобы начать использовать криптовалюту, достаточно зарегистрировать «адрес» (кошелек), на который будут поступать начисления, затем установить официальную программу для работы с Bitcoin. Для начала приема платежей нет необходимости заключать договоры с банком, предоставляя кипу документов и девичью фамилию прабабушки. Файл с вашим адресом будет храниться на компьютере, а при необходимости его можно открыть на другом устройстве как USB-флешку. Кстати, известен случай когда мужчина искал на свалке винчестер с биткоинами эквивалентом в $7,5 млн, который он выкинул не подумав.

Будущее биткоина

Биткоин уже вышел за рамки криптовалюты. Появились сервисы, позволяющие решить фундаментальные проблемы в авторском праве, страховании и даже управлении учетными записями. Это только начало!

К сожалению, проникновение новейших технологий в жизнь обычного человека обычно замедляется неготовностью юридической базы.

В случае блокчейна мировые банки уже создали консорциум R3 для более глубокого изучения криптовалют (Goldman Sachs, JP Morgan, Credit Suisse, Barclays) и сейчас организация насчитывает более 20 крупнейших банков. Консорциум занимается в том числе созданием решений на базе блокчейна за пределами финансовой индустрии.

R3 планируют подготовить план внедрения криптовалют в банковскую индустрию как инструмент выполнения ежедневных задач, а не только как валюту. В РФ блокчейн поддерживается в первую очередь Qiwi и Сбербанком. Некоторое время назад был зарегистрирован товарныей знак «битрубль», однако затем последовал ряд громких заявлений представителей государственной финансовой системы о невозможности свободного использования криптовалют в обозримом будущем.

Герман Греф же в ходе одного из форумов инновационных технологий Finnopolis призвал не преувеличивать опасности криптовалют, о которых правительство заявляло в течение последних лет.

«Это точно не то, что нужно запрещать», заверил Греф.

В РФ прием платежей в биткоинах законодательно запрещен, однако некоторые мировые торговые площадки уже предлагают подключить к сайту модуль для приема криптовалют.

Криптовалюта | Налогово-таможенный департамент

Предоставление услуг по обмену криптовалют, услуг кошельков, майнинга может облагаться налогом с оборота.

Декларирование дохода, полученного в криптовалюте

Криптовалюта в значении части 1 стати 15 Закона о подоходном налоге (ЗоПН) рассматривается в качестве имущества.

При отчуждении, в т. ч. и при обмене криптовалюты, подоходным налогом облагается полученная прибыль (часть 1 статьи 15 и часть 1 статьи 37 ЗоПН).

Если физическое лицо получает доход от продажи или обмена криптовалюты на другую криптовалюту или на традиционную валюту, тогда доход следует декларировать в таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица как прибыль, полученную от отчуждения прочего имущества.

Прибыль определяется как разница между ценой продажи и ценой покупки криптовалюты, а при обмене как разница между ценой полученного при обмене имущества и ценой покупки обмениваемой криптовалюты.

Декларировать следует только те сделки по продаже или обмену, в результате которых получена прибыль. Каждая сделка по отчуждению криптовалюты, в т. ч. и сделка по обмену валюты, при налогообложении рассматривается как отдельный объект налогообложения.

Сделки по отчуждению, в результате которых получен убыток, учитываются при налогообложении только в случае отчуждения ценных бумаг на условиях, установленных в статье 39 ЗоПН. Криптовалюта не рассматривается в качестве ценной бумаги, и убыток, полученный при обмене криптовалюты не учитывается при налогообложении, и такие сделки не следует декларировать.

ПРИМЕР 1

Физическое лицо покупает 2 litecoin стоимостью 260 евро, которые через несколько месяцев обменивает на 0,2 ethereum. На момент обмена рыночная цена 2 litecoin выросла до 500 евро. Поскольку физическое лицо получило выгоду от обмена криптовалюты на сумму 240 евро (500 — 260), то это физическое лицо берет на себя обязательство декларировать и налоговое обязательство по подоходному налогу с полученного дохода, то есть с 240 евро.

Пример 2

В декабре 2017 года физическое лицо приобрело 1 bitcoin на сумму 11000 евро. Физическое лицо продаёт приобретенный 1 bitcoin в декабре 2020 года за 30 000 евро. Поскольку физическое лицо получило доход от продажи криптовалюты в размере 19 000 евро (30 000 — 11 000), оно должно задекларировать сделку и уплатить подоходный налог с полученного дохода, то есть с 19 000 евро.

ПРИМЕР 3

Физическое лицо покупает 1 ethereum стоимостью 1300 евро. Физическое лицо продает купленный 1 ethereum за 1000 евро. В этом примере физическое лицо терпит убыток в размере 300 евро (1300 – 1000). Поскольку полученный убыток при продаже имущества не может уменьшить доход, подлежащий налогообложению, то данная убыточная сделка декларированию не подлежит.

Криптовалюту можно использовать для оплаты товаров или услуг. Если физическое лицо использует криптовалюту для оплаты товаров и услуг, то полученный доход должен быть задекларирован в Таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица, как прибыль, полученную от отчуждения прочего имущества.

Прибыль определяется как разница между ценой покупки товара или услуги, полученных за криптовалюту, и покупной ценой, продаваемой криптовалюты.

ПРИМЕР

У физического лица есть 1 bitcoin, который он купил в июне 2017 года за 2500 евро. Физическое лицо решает использовать свой 1 bitcoin для покупки новой машины в декабре 2020 года. На момент покупки автомобиля рыночная цена 1 bitcoin составляет 30 000 евро. Таким образом, от покупки автомобиля физического лицо получило доход в размере 27 500 евро (30 000 — 2 500).

Человек должен задекларировать полученный доход и уплатить с него подоходный налог. Тот же метод учета применяется к приобретению других товаров и услуг (например, продуктов питания, оборудования, косметики и т.д.).

Майнинг криптовалют ― это предпринимательская деятельность, которая рассматривается наравне с производством товаров для целей налогообложения. Добытая криптовалюта облагается налогом при ее отчуждении, то есть когда добытая криптовалюта конвертируется в валюту, обменивается на другую криптовалюту или за счёт которой оплачиваются товары или услуги. Доход от майнинга криптовалют декларируется в налоговой декларации форме E.

Если физическое лицо самостоятельно занимается майнингом виртуальной валюты или деятельностью по обработке данных, и если с полученного дохода не удержан подоходный налог, тогда физическое лицо обязано декларировать доход от предпринимательской деятельности и на основании декларации о доходах с полученного дохода платить налоги. Расходы, понесенные для получения дохода от майнинга (оборудование, электричество), не могут быть вычтены физическим лицом.

Физическое лицо, которое постоянно занимается майнингом виртуальной валюты, должно зарегистрировать себя в коммерческом регистре предпринимателем ― физическим лицом (ПФЛ, эст. FIE) или же зарегистрировать компанию. Зарегистрированный ПФЛ может вычитать из предпринимательских доходов расходы, произведённые с целью получения предпринимательских доходов, например, оборудование. На основании декларации о доходах с нетто-дохода от предпринимательства следует платить подоходный налог и социальный налог, а также должен обязанное лицо платить платеж по обязательной накопительной пенсии.

Предприниматель – физическое лицо (ПФЛ) должен учитывать, что криптовалюту невозможно перевести на специальный счёт, используемый для отсрочки налогообложения.

Компания также может учитывать расходы, связанные с бизнесом. Компания несет налоговые обязательства при выплате заработной платы, специальных льгот, дивидендов или при осуществлении некоммерческих расходов.

Доход, полученный от аренды дискового пространства следует декларировать в таблице 5.4 декларации о доходах физического лица как доход от аренды. Если арендатель не удержал подоходный налог c арендного дохода, то физическому лицу следует задекларировать полученный дохот от аренды в части II таблицы 5.4.

Если майнинг криптоденег и аренда дискового пространства является предпринимательством, тогда в этом случае следует декларировать доход, полученный от аренды дискового пространства на форме Е как доход от предпринимательства.

Работодатель Эстонии обязан сконвертировать выплаченную в криптовалюте заработную плату по рыночной цене в евро и удержать/начислить налоги на рабочую силу и заплатить их в бюджет с выплаченной заработной платы.

Если физическое лицо получало в криптовалюте плату за работу/услугу, с которой не удержаны налоги, тогда физическое лицо должно рассчитать полученный доход по действующему на дату поступления рыночному курсу в евро и декларировать полученную от эстонского работодателя плату за работу/услугу, с которой не удержаны налоги, во II части таблицы 5. 1 декларации о доходах и/или полученную плату за работу/услугу от работодателя иностранного государства, с которой не удержаны налоги, в таблице 8.1 декларации о доходах.

Дивиденды можно выплачивать как в криптовалюте, так и в других видах криптоактивов.

В КРИПТОВАЛЮТЕ

Если дивиденды выплачиваются в криптовалюте, они рассматриваются на уровне получателя как дивиденды, полученные в евро:

• если компания уплатила подоходный налог с дивидендов, физическое лицо не несет дополнительных налоговых обязательств;
• если компания не уплатила подоходный налог с дивидендов или части прибыли, на которой они основаны, получатель дивидендов должен уплатить подоходный налог, задекларировав дивиденды в декларации о доходах физического лица. Дополнительные налоговые обязательства по использованию обложенного подоходным налогом дивиденда для покупки товаров или услуг отсутствуют.

В ДРУГИХ ВИДАХ КРИПТОАКТИВОВ

Однако, если компания распределила дивиденды в виде криптоактива другого вида (не криптовалюта), то к последующей продаже или обмену этого актива будут применены правила налогооблажения при продаже имущества. Это означает, что получатель дивидендов может учесть стоимость дивидендов, обложенных налогом на уровне компании, и вычесть ее из дохода от продажи или обмена криптоактива. Прибыль от продажи или обмена криатоактивов облагается налогом.

ПРИМЕР

Физическое лицо получило 0,05 биткойна в качестве выплаты заработной платы за февраль от компании X. Компания X задекларировала заработную плату, выплаченную лицу, в приложении 1 к февральской декларации TSD.

Физическое лицо решает потратить половину полученной заработной платы на оплату товаров и услуг. Физическое лицо не обязано декларировать перевод 0,025 bitcoin за товары и услуги, поскольку криптовалюта уже облагалась налогом на рабочую силу. Остальную половину заработной платы физическое лицо решает реинвестировать и обменивает оставшиеся 0,025 bitcoin на новую криптовалюту. В этом случае, если физическое лицо решает реинвестировать обложенную подоходным налогом криптовалюту, то каждая последующая прибыльная сделка будет подлежать декларированию и налогообложению.

Налогово-таможенный департамент считает, что необходимо различать сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, совершаемыми от имени физического лица и от лица компании. Это связано с тем, что к налогообложению физического лица применяются одни правила, а к налогообложению компании (юридическому лица) — другие правила:

• если сделки купли-продажи или обмена криптовалюты совершаются от имени физического лица, то это лицо обязано декларировать прибыльные сделки. Налоговое обязательство возникает на основании налоговой декларации физического лица-резидента.

• если сделки купли-продажи или обмена криптовалюты совершаются от имени компании, то данные сделки должны учитываться и облагаться налогом в соответствии с правилами налогообложения компаний. Компания несет налоговые обязательства при выплате заработной платы, специальных льгот, дивидендов или некоммерческих расходов и декларирует их форме налоговой декларации TSD.

Член правления является законным представителем компании, и сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, заключаемые членом правления, выполняются от имени компании. Для заключения сделок требуется учётная запись / кошелёк (на англ. языке wallet). Следовательно, чтобы совершить сделку купли-продажи или обмену криптовалюты от имени компании (юридического лица), необходимо открыть учётную запись / кошелёк от имени компании.

Налогово-таможенный департамент считает, что агентский договор, регулируемый Обязательственно-правовым законом, является одним из договоров об оказании услуг (договор поручения). Агентский договор характеризуется и отличается от других аналогичных договоров независимым и постоянным обязательством агента выступать посредником или заключать договоры от имени и за счёт другого лица (принципала). Агент действует самостоятельно, но, постоянно действуя от имени принципала и будучи связанным обязанностью лояльности и вытекающими из этого операционными ограничениями, агент подобен сотруднику.

Это означает, что, когда компания заключает агентский договор (договор поручения) с лицом, то лицо, действующее в качестве агента, совершает сделки не от своего имени, а от имени, за счёт и в интересах компании-принципала. Отношения члена правления с юридическим лицом также считаются особой формой агентского договора. Член правления также заключает соглашения от имени и за счёт компании.

Сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, заключенные, как на основании агентского договора, так и заключенные непосредственно самой компанией, должны отражаться в учётной записи / кошельке компании.

NB! На обучении, организованном Эстонским криптографическим союзом 29 апреля 2021 года позиция Налогово-таможенного департамента относительно того, что компания может использовать счёт / кошелёк частного лица (агента) для проведения сделок на основании агентского договора, была ошибочной. Компания, которая использовала агентский договор и кошелёк частного лица (агента) исходя из полученной информации на данном обучении, может в порядке исключения отметить сделки, заключенные агентом кошельке частного лица (агента), как сделки компании. Для заключения новых сделок от имени компании следует открыть учётную запись/ кошелёк на имя компании.

Вопросы и ответы

1. Можно ли использовать инвестиционный счёт для покупки и продажи виртуальной валюты?
Так как криптовалюта не квалифицируется финансовым активом (часть 2 статьи 17¹ ЗоПН), поэтому отложить налоговую обязанность по уплате подоходного налога с доходов, полученных от продажи виртуальной валюты, при помощи инвестиционного счёта не является возможным.

2. Можно ли в случае со сделками с виртуальной валютой декларировать только тот доход, который был перечислен на банковский счёт?
Подоходный налог платится со всех сделок по продаже виртуальных валют, в результате которых возникает прибыль, включая сделки по продаже или обмену виртуальной валюты на другую виртуальную валюту, а также по обмену виртуальной валюты на товар или услуги. Прибыль от обмена имущества — это разница между стоимостью приобретения обмениваемого актива и рыночной ценой актива, полученного посредством обмена (часть 1 статьи 37 ЗоПН).

Исходя из этого, доход, полученный в результате обмена криптовалюты, не конвертированный в обычную валюту, также подлежит декларированию в таблицах 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица.

3. Подходят ли биржевые цены в евро для определения стоимости криптовалюты в евро (если, например, я инвестирую/торгую на бирже Binance, то использую цены в евро Binance)?
Да. В случае сделок, проведённых в рыночных условиях, можно использовать обменный курс (рыночную цену) той биржевой среды, в которой была проведена сделка

4. Я не знаю ни цены покупки, ни цены продажи виртуальной валюты от продажи или обмена которой я получил доход, что мне следует декларировать?
Если физическое лицо получает доход от торговли, покупки, продажи или обмена виртуальной валюты на другую виртуальную валюту или обычную валюту, то полученный доход должен быть задекларирован в таблицах 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица.

Доход рассчитывается для каждой сделки отдельно и представляет собой разницу между ценой продажи и ценой покупки виртуальной валюты или же разницу между ценой обмениваемой виртуальной валюты и покупной ценой обмениваемой виртуальной валюты.

Это значит, что каждая сделка, в результате которой получена прибыль, подлежит декларированию и облагается подоходным налогом.

Так как Закон о подоходном налоге не разрешает учитывать сделки по отчуждению, в результате которых был получен убыток, то доход, рассчитанный в виде дневного оборота, включающего в себя как прибыльные, так и убыточные сделки, декларировать нельзя. Учёт налогооблагаемого дохода следует вести только на основании каждой прибыльной сделки.

5. Если я получаю зарплату в виртуальной валюте, то должен ли я платить подоходный налог, если я конвертирую полученную зарплату в обычную валюту?
Доход от обмена зарплаты, полученной в виртуальной валюте, на обычную валюту не облагается подоходным налогом, если выплачивающий зарплату работодатель корректно обложил налогами выплату.

Если физическое лицо решает инвестировать суммы заработной платы, полученные в виртуальной валюте и обложенные в качестве заработной платы налогами, то дальнейшие прибыльные сделки с виртуальной валютой подлежат декларированию в таблице 6. 3 или 8.3 декларации о доходах физического лица.

6. Если я использую робота, который за меня совершает сделки с небольшими суммами, уменьшая или увеличивая мой доход, то в этом случае у меня нет возможности определить прибыль по каждой конкретной сделке. Например, я покупаю сначала 2 единицы какой-то виртуальной валюты, затем еще 2 единицы этой же валюты и позже продаю сначала 3 единицы и затем 1 единицу, то как можно в этом случае определить полученную от отчуждения виртуальной валюты прибыль, если не суммарно?
Kриптовалюта не рассматривается в качестве ценной бумаги, и убыток, полученный при обмене виртуальной валюты не учитывается при налогообложении, поэтому убыточные сделки не следует декларировать. Если робот или брокер совершает за Вас только прибыльные сделки, то Вы можете рассчитать ежедневный доход суммарно, но при декларировании сделок с виртуальной валютой необходимо учитывать стоимость приобретения. При отчуждении виртуальной валюты из цены продажи помимо стоимости приобретения можно вычитать также непосредственно связанные с продажей или обменом имущества документально подтверждённые расходы, например, плату за совершение сделок и пр. Это предполагает, что налогоплательщик должен вести учёт этого имущества в течение всего года.

Хотя Закон о подоходном налоге не предусматривает упрощенных методов расчёта стоимости приобретения по операциям с виртуальной валютой, мы понимаем, что для большого количества сделок сложно учесть стоимость приобретения каждой отдельной криптовалюты. Поэтому мы принимаем использование метода FIFO для расчёта стоимости приобретения.

7. Физическое лицо даёт юридическому лицу виртуальную валюту в долг, позже по заключенному договору юридическое лицо возвращает виртуальную валюту физическому лицу. Например, я даю в долг 2 Bitcoin (BTC) и предприятие возвращает мне долг 2 BTC. Возникает ли в этом случае обязательство по подоходному налогу?
Если физическое лицо даёт на основе заключенного договора юридическому лицу в долг 2 BTC и позже юридическое лицо возвращает 2 BTC, то в этом случае физическое лицо не несёт налоговых обязательств.

8. Если я одолжу другу 1 BTC и позже он мне вернёт 1,06 BTC, то должен ли я что-либо декларировать и где?
Если физическое лицо даёт в долг 1 BTC и получает обратно на 0,6 BTC больше, то проценты, полученные по ссуде, выданной физическому лицу, подлежат декларированию в таблице 5. 6 декларации о доходах физического лица. Полученные проценты следует декларировать в декларации о доходах физического лица за год, когда проценты были получены. Поскольку полученные проценты следует декларировать в евро, то декларированию подлежит рыночная стоимость 0,06 BTC в евро на момент получения процентов.

Что такое криптовалюта и как она работает?

Криптовалюта – значение и определение

Криптовалюта, иногда называемая криптовалютой или криптовалютой, представляет собой любую форму валюты, которая существует в цифровом или виртуальном виде и использует криптографию для защиты транзакций. Криптовалюты не имеют центрального органа по выпуску или регулированию, вместо этого используется децентрализованная система для записи транзакций и выпуска новых единиц.

Что такое криптовалюта?

Криптовалюта — это цифровая платежная система, которая не полагается на банки для проверки транзакций. Это одноранговая система, которая позволяет любому человеку в любом месте отправлять и получать платежи. Вместо того, чтобы быть физическими деньгами, которые носят и обменивают в реальном мире, криптовалютные платежи существуют исключительно как цифровые записи в онлайн-базе данных, описывающие конкретные транзакции. Когда вы переводите криптовалютные средства, транзакции записываются в публичный реестр. Криптовалюта хранится в цифровых кошельках.

Криптовалюта получила свое название, потому что использует шифрование для проверки транзакций. Это означает, что для хранения и передачи данных о криптовалюте между кошельками и в общедоступные реестры используется расширенное кодирование. Цель шифрования — обеспечить безопасность и безопасность.

Первой криптовалютой был биткойн, который был основан в 2009 году и остается самым известным на сегодняшний день. Большая часть интереса к криптовалютам связана с торговлей с целью получения прибыли, а спекулянты время от времени загоняют цены ввысь.

Как работает криптовалюта?

Криптовалюты работают в распределенной публичной книге, называемой блокчейном, записи всех транзакций, обновляемых и хранящихся держателями валюты.

Единицы криптовалюты создаются с помощью процесса, называемого майнингом, который включает использование вычислительной мощности для решения сложных математических задач, которые генерируют монеты. Пользователи также могут покупать валюту у брокеров, а затем хранить и тратить ее с помощью криптографических кошельков.

Если вы владеете криптовалютой, у вас нет ничего материального. То, что у вас есть, — это ключ, который позволяет вам перемещать запись или единицу измерения от одного человека к другому без доверенной третьей стороны.

Хотя Биткойн существует с 2009 года, криптовалюты и приложения технологии блокчейн все еще появляются в финансовом плане, и в будущем ожидается больше применений. Сделки, включая облигации, акции и другие финансовые активы, в конечном итоге могут быть проданы с использованием этой технологии.

Примеры криптовалют

Существуют тысячи криптовалют. Некоторые из наиболее известных включают в себя:

Биткойн:

Биткойн, основанный в 2009 году, был первой криптовалютой и до сих пор остается самой популярной криптовалютой. Валюта была разработана Сатоши Накамото — широко распространено мнение, что это псевдоним для человека или группы людей, чья точная личность остается неизвестной.

Ethereum:

Ethereum, разработанная в 2015 году, представляет собой блокчейн-платформу с собственной криптовалютой, называемой Ether (ETH) или Ethereum. Это самая популярная криптовалюта после биткойна.

Litecoin:

Эта валюта больше всего похожа на биткойн, но в ней быстрее развиваются новые инновации, включая более быстрые платежи и процессы, позволяющие проводить больше транзакций.

Ripple:

Ripple — это система распределенного реестра, основанная в 2012 году. Ripple можно использовать для отслеживания различных видов транзакций, а не только криптовалюты. Компания, стоящая за ним, работала с различными банками и финансовыми учреждениями.

Криптовалюты, отличные от биткойнов, в совокупности известны как «альткойны», чтобы отличать их от оригинала.

Как купить криптовалюту

Вам может быть интересно, как безопасно купить криптовалюту. Обычно это три этапа. Это:

Шаг 1: Выбор платформы

Первым шагом является выбор используемой платформы. Как правило, вы можете выбрать между традиционным брокером или специализированной биржей криптовалют:

9.0065 Традиционные брокеры. Это онлайн-брокеры, которые предлагают способы покупки и продажи криптовалюты, а также других финансовых активов, таких как акции, облигации и ETF. Эти платформы, как правило, предлагают более низкие торговые издержки, но меньше крипто-функций.
• Криптовалютные биржи. Существует множество криптовалютных бирж на выбор, каждая из которых предлагает разные криптовалюты, хранилище кошельков, варианты процентных счетов и многое другое. Многие биржи взимают комиссию на основе активов.

При сравнении различных платформ учитывайте, какие криптовалюты предлагаются, какую комиссию они взимают, их функции безопасности, варианты хранения и вывода средств, а также любые образовательные ресурсы.

Шаг 2: Пополнение счета

После того, как вы выбрали платформу, следующим шагом будет пополнение счета, чтобы вы могли начать торговать. Большинство криптовалютных бирж позволяют пользователям приобретать криптовалюту с использованием фиатных (то есть государственных) валют, таких как доллар США, британский фунт или евро, с помощью дебетовых или кредитных карт, хотя это зависит от платформы.

Покупки криптовалюты с помощью кредитных карт считаются рискованными, и некоторые биржи не поддерживают их. Некоторые компании, выпускающие кредитные карты, также не разрешают криптовалютные транзакции. Это связано с тем, что криптовалюты очень волатильны, и не рекомендуется рисковать влезать в долги или потенциально платить высокие комиссии за транзакции по кредитным картам за определенные активы.

Некоторые платформы также принимают переводы ACH и банковские переводы. Принятые способы оплаты и время, затрачиваемое на ввод или вывод средств, различаются в зависимости от платформы. Точно так же время, необходимое для клиринга депозитов, зависит от способа оплаты.

Важным фактором, который следует учитывать, являются сборы. К ним относятся потенциальные комиссии за ввод и вывод средств, а также торговые сборы. Сборы будут варьироваться в зависимости от способа оплаты и платформы, что следует изучить в самом начале.

Шаг 3: Размещение ордера

Вы можете разместить ордер через веб-сайт или мобильную платформу вашего брокера или биржи. Если вы планируете купить криптовалюту, вы можете сделать это, выбрав «Купить», выбрав тип заказа, введя сумму криптовалюты, которую вы хотите приобрести, и подтвердив заказ. Тот же процесс применяется к ордерам на продажу.

Есть и другие способы инвестировать в криптовалюту. К ним относятся платежные сервисы, такие как PayPal, Cash App и Venmo, которые позволяют пользователям покупать, продавать или хранить криптовалюты. Кроме того, существуют следующие инвестиционные инструменты:

• Биткойн-трасты: Вы можете купить акции биткойн-трапов с помощью обычного брокерского счета. Эти инструменты дают розничным инвесторам доступ к криптовалюте через фондовый рынок.
• Взаимные фонды Биткойн: На выбор есть биткойн-ETF и биткойн-паевые инвестиционные фонды.
• Блокчейн-акции или ETF:  Вы также можете косвенно инвестировать в криптовалюту через блокчейн-компании, которые специализируются на технологиях, лежащих в основе криптовалюты и криптовалютных транзакций. В качестве альтернативы вы можете купить акции или ETF компаний, использующих технологию блокчейн.

Лучший вариант для вас будет зависеть от ваших инвестиционных целей и склонности к риску.

Как хранить криптовалюту

После того, как вы приобрели криптовалюту, вам необходимо безопасно хранить ее, чтобы защитить от взлома или кражи. Обычно криптовалюта хранится в криптокошельках, которые представляют собой физические устройства или онлайн-программное обеспечение, используемое для безопасного хранения закрытых ключей к вашим криптовалютам. Некоторые биржи предоставляют услуги кошелька, что упрощает хранение напрямую через платформу. Однако не все биржи или брокеры автоматически предоставляют вам услуги кошелька.

Есть разные поставщики кошельков на выбор. Используются термины «горячий кошелек» и «холодный кошелек»:

• Хранилище горячих кошельков: «горячие кошельки» относятся к криптохранилищам, которые используют онлайн-программное обеспечение для защиты закрытых ключей от ваших активов.
• Хранилище холодного кошелька:  В отличие от горячих кошельков, холодные кошельки (также известные как аппаратные кошельки) полагаются на автономные электронные устройства для безопасного хранения ваших закрытых ключей.

Как правило, холодные кошельки взимают комиссию, а горячие — нет.

Что можно купить за криптовалюту?

При первом запуске Биткойн задумывался как средство повседневных транзакций, позволяющее покупать все, от чашки кофе до компьютера, и даже дорогостоящие товары, такие как недвижимость. Это еще не совсем материализовалось, и, хотя количество учреждений, принимающих криптовалюты, растет, крупные транзакции с их участием случаются редко. Тем не менее, с помощью криптовалюты можно покупать самые разные товары на сайтах электронной коммерции. Вот несколько примеров:

Сайты технологий и электронной коммерции:

w3.org/1999/xhtml»> Некоторые компании, продающие технические продукты, принимают криптовалюту на своих сайтах, например newegg.com, AT&T и Microsoft. Платформа электронной коммерции Overstock была одним из первых сайтов, принявших биткойны. Shopify, Rakuten и Home Depot также принимают его.

Предметы роскоши:

Некоторые магазины предметов роскоши принимают криптовалюту в качестве формы оплаты. Например, онлайн-ритейлер предметов роскоши Bitdials предлагает часы Rolex, Patek Philippe и другие высококачественные часы в обмен на биткойны.

Автомобили:

Некоторые автодилеры — от массовых брендов до люксовых дилеров — уже принимают криптовалюту в качестве оплаты.

Страхование:

В апреле 2021 года швейцарская страховая компания AXA объявила, что начала принимать биткойны в качестве способа оплаты по всем своим линиям страхования, кроме страхования жизни (из-за проблем с регулированием). Premier Shield Insurance, которая продает полисы страхования жилья и автомобилей в США, также принимает биткойны для оплаты страховых взносов.

Если вы хотите потратить криптовалюту в магазине, который не принимает ее напрямую, вы можете использовать дебетовую карту с криптовалютой, например, BitPay в США.

Мошенничество с криптовалютой и мошенничество с криптовалютой

К сожалению, число преступлений, связанных с криптовалютой, растет. Мошенничество с криптовалютой включает:

Поддельные веб-сайты: Поддельные сайты с поддельными отзывами и криптовалютным жаргоном, обещающие огромные гарантированные доходы при условии, что вы продолжите инвестировать.

Виртуальные схемы Понци:  Криптовалютные преступники продвигают несуществующие возможности для инвестирования в цифровые валюты и создают иллюзию огромных прибылей, расплачиваясь со старыми инвесторами деньгами новых инвесторов. Одна мошенническая операция, BitClub Network, привлекла более 700 миллионов долларов США, прежде чем в декабре 2019 года ее виновным было предъявлено обвинение. но вместо этого украсть то, что вы отправляете. Они также могут использовать приложения для обмена сообщениями или чаты, чтобы распространять слухи о том, что известный бизнесмен поддерживает определенную криптовалюту. После того, как они побудили инвесторов покупать и подняли цену, мошенники продают свою долю, и валюта падает в цене.

Мошенничество с романтическими отношениями:  ФБР предупреждает о тенденции мошенничества при онлайн-знакомствах, когда мошенники убеждают людей, которых они встречают в приложениях для знакомств или социальных сетях, инвестировать или торговать виртуальными валютами. За первые семь месяцев 2021 года Центр жалоб на интернет-преступления ФБР получил более 1800 сообщений о мошенничестве с использованием криптовалюты, при этом убытки достигли 133 миллионов долларов.

В противном случае мошенники могут выдавать себя за законных торговцев виртуальной валютой или создавать поддельные биржи, чтобы обманом заставить людей отдать им деньги. Еще одно мошенничество с криптовалютой связано с мошенническими предложениями о продаже индивидуальных пенсионных счетов в криптовалютах. Затем происходит простой взлом криптовалюты, когда преступники взламывают цифровые кошельки, где люди хранят свою виртуальную валюту, чтобы украсть ее.

Безопасна ли криптовалюта?

Криптовалюты обычно создаются с использованием технологии блокчейн. Блокчейн описывает способ записи транзакций в «блоки» и отметку времени. Это довольно сложный технический процесс, но в результате получается цифровая книга криптовалютных транзакций, которую хакерам сложно взломать.

Кроме того, транзакции требуют двухфакторной аутентификации. Например, вас могут попросить ввести имя пользователя и пароль, чтобы начать транзакцию. Затем вам, возможно, придется ввести код аутентификации, отправленный в виде текстового сообщения на ваш личный мобильный телефон.

Пока существуют ценные бумаги, это не означает, что криптовалюты невозможно взломать. Несколько крупных взломов дорого обошлись криптовалютным стартапам. Хакеры взломали Coincheck на сумму 534 миллиона долларов и BitGrail на 195 миллионов долларов, что сделало их двумя крупнейшими взломами криптовалюты в 2018 году.

В отличие от денег, поддерживаемых государством, стоимость виртуальных валют полностью определяется спросом и предложением. Это может вызвать дикие колебания, которые принесут значительную прибыль инвесторам или большие убытки. И инвестиции в криптовалюту подлежат гораздо меньшей нормативной защите, чем традиционные финансовые продукты, такие как акции, облигации и взаимные фонды.

Четыре совета по безопасному инвестированию в криптовалюту

Согласно Consumer Reports, все инвестиции сопряжены с риском, но некоторые эксперты считают криптовалюту одним из самых рискованных вариантов инвестирования. Если вы планируете инвестировать в криптовалюты, эти советы помогут вам сделать осознанный выбор.

Исследовательские биржи:

Прежде чем инвестировать, узнайте о криптовалютных биржах. По оценкам, существует более 500 бирж на выбор. Проведите исследование, прочитайте отзывы и поговорите с более опытными инвесторами, прежде чем двигаться дальше.

Знайте, как хранить вашу цифровую валюту:

Если вы покупаете криптовалюту, вы должны ее хранить. Вы можете хранить его на бирже или в цифровом кошельке. Хотя существуют разные типы кошельков, каждый из них имеет свои преимущества, технические требования и безопасность. Как и в случае с биржами, вы должны изучить варианты хранения, прежде чем инвестировать.

Диверсифицируйте свои инвестиции:

Диверсификация является ключом к любой хорошей инвестиционной стратегии, и это верно, когда вы инвестируете в криптовалюту. Например, не вкладывайте все свои деньги в биткойн только потому, что это имя вам знакомо. Есть тысячи вариантов, и лучше распределить свои инвестиции по нескольким валютам.

Приготовьтесь к волатильности:

Криптовалютный рынок очень волатилен, поэтому будьте готовы к взлетам и падениям. Вы увидите резкие колебания цен. Если ваш инвестиционный портфель или психическое благополучие не выдерживают этого, криптовалюта может оказаться для вас не самым разумным выбором.

Криптовалюта сейчас в моде, но помните, она все еще находится в зачаточном состоянии и считается весьма спекулятивной. Инвестирование во что-то новое сопряжено с проблемами, поэтому будьте готовы. Если вы планируете участвовать, проведите исследование и инвестируйте консервативно для начала.

Один из лучших способов обезопасить себя в Интернете — использовать комплексный антивирус. Kaspersky Internet Security защищает вас от заражения вредоносным ПО, шпионского ПО, кражи данных и защищает ваши онлайн-платежи с помощью шифрования банковского уровня.

Статьи по теме:

• Что такое криптоджекинг и как он работает?
• Что такое биткойн?
• Четыре распространенных мошенничества с криптовалютой
• Мошеннические сайты и как их избежать
• Насколько безопасны электронные переводы денег?

Криптовалюта: определение и текущие цены

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

NerdWallet, Inc. — это независимый издатель и служба сравнения, а не инвестиционный консультант. Его статьи, интерактивные инструменты и другой контент предоставляются вам бесплатно в качестве инструментов самопомощи и только в информационных целях. Они не предназначены для предоставления рекомендаций по инвестициям. NerdWallet не гарантирует и не может гарантировать точность или применимость любой информации в отношении ваших индивидуальных обстоятельств. Примеры являются гипотетическими, и мы рекомендуем вам обратиться за персональным советом к квалифицированным специалистам по конкретным инвестиционным вопросам. Наши оценки основаны на прошлых результатах рынка, и прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

Мы считаем, что каждый должен уметь уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Криптовалюты позволяют покупать товары и услуги, использовать приложения и игры или обменивать их для получения прибыли. Вот подробнее о том, что такое криптовалюта и как она работает.

Написано Кевином Фойгтом, Энди Розеном

Отрецензировано

Майклом Рэндаллом

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

30 сентября 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Информация об инвестировании, представленная на этой странице, предназначена только для образовательных целей. NerdWallet не предлагает консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендует и не советует инвесторам покупать или продавать определенные акции, ценные бумаги или другие инвестиции.

Содержание

• Что такое криптовалюта?
• Как работает криптовалюта?
• Как создаются криптовалюты?
• Как выбрать криптовалюту
• Являются ли NFT криптовалютами?

Содержание

• Что такое криптовалюта?
• Как работает криптовалюта?
• Как создаются криптовалюты?
• Как выбрать криптовалюту
• Являются ли NFT криптовалютами?
• Плюсы и минусы криптовалюты
• Ваше решение: Является ли криптовалюта хорошей инвестицией?
• Правовые и налоговые вопросы криптовалюты

Что такое криптовалюта?

Криптовалюта (или «криптовалюта») — это класс цифровых активов, созданных с использованием криптографических методов, которые позволяют людям безопасно покупать, продавать или обменивать их.

В отличие от традиционных фиатных валют, контролируемых национальными правительствами, криптовалюты могут обращаться без денежного органа, такого как центральный банк.

Как работает криптовалюта?

Биткойн и большинство других криптовалют поддерживаются технологией, известной как блокчейн, которая поддерживает защищенную от несанкционированного доступа запись транзакций и отслеживает, кто чем владеет. Использование блокчейнов решило проблему, с которой столкнулись предыдущие попытки создать чисто цифровые валюты: не дать людям копировать свои активы и попытаться потратить их дважды 9.0005

Национальный институт стандартов и технологий

. Двойная трата (проблема).

По состоянию на 15 июня 2022 г.

Просмотреть все источники

.

Отдельные единицы криптовалюты могут называться монетами или жетонами, в зависимости от того, как они используются. Некоторые из них предназначены для обмена на товары и услуги, другие служат средством сбережения, а некоторые могут использоваться для участия в определенных программах, таких как игры и финансовые продукты.

Как создаются криптовалюты?

Одним из распространенных способов создания криптовалюты является процесс, известный как майнинг, который используется биткойнами. Майнинг биткойнов может быть энергоемким процессом, в котором компьютеры решают сложные головоломки, чтобы проверить подлинность транзакций в сети. В качестве награды владельцы этих компьютеров могут получить вновь созданную криптовалюту. Другие криптовалюты используют другие методы для создания и распространения токенов, и многие из них оказывают значительно меньшее воздействие на окружающую среду.

Для большинства людей самый простой способ получить криптовалюту — это купить ее либо на бирже, либо у другого пользователя.

Как выбрать криптовалюту

Важно помнить, что Биткойн отличается от криптовалюты в целом. Хотя Биткойн является первой и самой ценной криптовалютой, рынок велик.

По данным CoinMarketCap.com, веб-сайта исследования рынка, публично торгуются более 21 000 различных криптовалют. И криптовалюты продолжают распространяться. Общая стоимость всех криптовалют на 30 сентября 2022 года составляла около 9 долларов.50 миллионов, значительно упав с рекордно высокого уровня, превышающего 2,9 триллиона долларов в конце 2021 года.

Если вы думаете о том, чтобы заняться криптовалютой, может быть полезно начать с той, которая широко торгуется и относительно хорошо зарекомендовала себя на рынке (хотя это не гарантирует успеха в таком нестабильном пространстве).

NerdWallet создал руководства по некоторым широко распространенным криптовалютам, включая Биткойн и некоторые альткойны или альтернативы Биткойну:

• Биткойн — первая и самая ценная криптовалюта.

• Ethereum обычно используется для выполнения финансовых транзакций, более сложных, чем те, которые поддерживает Биткойн.

• Cardano — конкурент Ethereum, возглавляемый одним из его соучредителей.

• Litecoin — это адаптация биткойна, предназначенная для упрощения платежей.

• Solana — еще один конкурент Ethereum, который делает упор на скорость и экономичность.

• Dogecoin начинался как шутка, но превратился в одну из самых ценных криптовалют.

• Шиба-ину — еще один жетон на собачью тематику с более сложной механикой.

• Стейблкоины — это класс криптовалют, стоимость которых разработана так, чтобы оставаться стабильной по отношению к реальным активам, таким как доллар.

Реклама

Являются ли NFT криптовалютами?

NFT или невзаимозаменяемые токены — это цифровые активы, передающие право собственности на то, что можно считать оригинальной копией цифрового файла. Они имеют много общего с криптовалютами, и их можно покупать и продавать на многих одних и тех же торговых площадках.

Однако NFT отличаются от криптовалют из-за громоздкого слова в их названии: не взаимозаменяемые.

Криптовалюты взаимозаменяемы, поэтому любая единица конкретной криптовалюты в основном такая же, как и любая другая. Мой один биткойн имеет ту же ценность, что и ваш один биткойн.

Плюсы и минусы криптовалюты

Криптовалюта вызывает страстные мнения у самых разных инвесторов. Вот несколько причин, по которым некоторые люди считают, что это трансформационная технология, в то время как другие опасаются, что это причуда.

Криптовалютные профи

• Сторонники считают криптовалюты, такие как Биткойн, валютой будущего, и стремятся купить их сейчас, предположительно, до того, как они станут более ценными.

• Некоторым сторонникам нравится тот факт, что криптовалюта отстраняет центральные банки от управления денежной массой, поскольку со временем эти банки имеют тенденцию снижать стоимость денег за счет инфляции.

• В сообществах, недостаточно обслуживаемых традиционной финансовой системой, некоторые люди рассматривают криптовалюты как перспективную точку опоры. Данные Pew Research Center за 2021 год показали, что азиаты, чернокожие и латиноамериканцы «более вероятно, чем белые взрослые, говорят, что они когда-либо инвестировали, торговали или использовали криптовалюту».

  Исследовательский центр Пью

  . 16% американцев говорят, что они когда-либо инвестировали, торговали или использовали криптовалюту.

  По состоянию на 19 апреля 2022 г.

  Просмотреть все источники

• Другим сторонникам нравится технология блокчейна, стоящая за криптовалютами, потому что это децентрализованная система обработки и записи, которая может быть более безопасной, чем традиционные платежные системы.

• Некоторым спекулянтам нравятся криптовалюты, потому что они растут в цене и не заинтересованы в том, чтобы валюты в долгосрочной перспективе воспринимались как способ перемещения денег.

• Некоторые криптовалюты предлагают своим владельцам возможность получать пассивный доход посредством процесса, называемого стейкингом. Ставка криптовалют предполагает использование ваших криптовалют для проверки транзакций по протоколу блокчейна. Несмотря на то, что стейкинг имеет свои риски, он может позволить вам увеличить свои криптохолдинги, не покупая больше.

Криптовалютные минусы

• Многие криптовалютные проекты еще не протестированы, а технология блокчейна в целом еще не получила широкого распространения. Если основная идея криптовалюты не реализует свой потенциал, долгосрочные инвесторы могут никогда не увидеть ожидаемой прибыли.

• Для краткосрочных криптоинвесторов существуют другие риски. Его цены имеют тенденцию быстро меняться, и хотя это означает, что многие люди быстро заработали деньги, купив акции в нужное время, многие другие потеряли деньги, сделав это непосредственно перед крахом криптовалюты.

• Эти резкие скачки стоимости могут также противоречить основным идеям проектов, для поддержки которых были созданы криптовалюты. Например, люди могут с меньшей вероятностью использовать Биткойн в качестве платежной системы, если они не уверены, сколько он будет стоить на следующий день.

• Воздействие на окружающую среду Биткойн и других проектов, использующих аналогичные протоколы майнинга, является значительным. Сравнение, проведенное Кембриджским университетом, например, показало, что во всем мире майнинг биткойнов потребляет более чем в два раза больше энергии, чем все жилое освещение в США. Кембриджский индекс потребления электроэнергии биткойнами — сравнение.

  По состоянию на 15 июня 2022 г.

  Просмотреть все источники

  . Некоторые криптовалюты используют другую технологию, которая требует меньше энергии.

• Правительства по всему миру еще не до конца продумали, как обращаться с криптовалютой, поэтому нормативные изменения и репрессии могут непредсказуемым образом повлиять на рынок.

Ваше решение: Является ли криптовалюта хорошей инвестицией?

Криптовалюта — относительно рискованная инвестиция, независимо от того, как вы ее нарезаете. Вообще говоря, инвестиции с высоким риском должны составлять небольшую часть вашего общего портфеля — обычно рекомендуется не более 10%. Возможно, вы захотите сначала укрепить свои пенсионные сбережения, погасить долг или инвестировать в менее волатильные фонды, состоящие из акций и облигаций.

Существуют и другие способы управления рисками в вашем криптовалютном портфеле, например, путем диверсификации диапазона криптовалют, которые вы покупаете. Криптовалютные активы могут расти и падать с разной скоростью и в разные периоды времени, поэтому, инвестируя в несколько разных продуктов, вы можете в некоторой степени оградить себя от потерь в одном из ваших активов.

Возможно, самое главное при инвестировании во что-либо — это сделать домашнюю работу. Это особенно важно, когда речь идет о криптовалютах, которые часто связаны с конкретным технологическим продуктом, который разрабатывается или внедряется. Когда вы покупаете акции, они связаны с компанией, на которую распространяются четко определенные требования к финансовой отчетности, что может дать вам представление о ее перспективах.

Криптовалюты, с другой стороны, более свободно регулируются в США, поэтому определение того, какие проекты являются жизнеспособными, может быть еще более сложной задачей. Если у вас есть финансовый консультант, знакомый с криптовалютой, возможно, стоит попросить его внести свой вклад.

Начинающим инвесторам также может быть полезно изучить, насколько широко используется криптовалюта. Большинство авторитетных криптопроектов имеют общедоступные показатели, показывающие такие данные, как количество транзакций, выполняемых на их платформах. Если использование криптовалюты растет, это может быть признаком того, что она утвердилась на рынке. Криптовалюты также обычно предоставляют «белые книги», объясняющие, как они будут работать и как они собираются распространять токены.

Если вы хотите инвестировать в менее известные криптопродукты, вот несколько дополнительных вопросов для рассмотрения:

• Кто возглавляет проект? Идентифицируемый и хорошо известный лидер — это положительный знак.

• Есть ли другие крупные инвесторы, которые инвестируют в него? Это хороший знак, если другие известные инвесторы хотят получить часть валюты.

• Будете ли вы владеть частью компании или только валютой или жетонами? Это различие важно. Быть совладельцем означает, что вы можете участвовать в его доходах (вы являетесь владельцем), в то время как покупка жетонов просто означает, что вы имеете право использовать их, как фишки в казино.

• Валюта уже разработана или компания ищет средства для ее разработки? Чем дальше по продукту, тем он менее рискован.

Чтобы просмотреть проспект, может потребоваться много работы; чем больше в нем подробностей, тем выше ваши шансы на его законность. Но даже легитимность не означает, что валюта будет успешной. Это совершенно отдельный вопрос, и он требует большого понимания рынка. Обязательно подумайте, как защитить себя от мошенников, которые рассматривают криптовалюты как возможность обмануть инвесторов.

Правовые и налоговые вопросы криптовалюты

Нет никаких сомнений в том, что криптовалюты легальны в США, хотя Китай фактически запретил их использование, и, в конечном счете, законность их использования зависит от каждой отдельной страны.

Однако вопрос о том, разрешены ли криптовалюты на законных основаниях, является лишь частью юридического вопроса. Другие вещи, которые следует учитывать, включают в себя то, как криптовалюта облагается налогом и что вы можете купить за криптовалюту.

• Законное платежное средство. Вы можете назвать их криптовалютами, но они отличаются от традиционных валют одним важным моментом: в большинстве мест нет требований, чтобы они считались «законным платежным средством». Доллар США, напротив, должен быть принят для «всех долгов, государственных и частных». Страны по всему миру используют различные подходы к криптовалюте. Сальвадор в 2021 году стал первой страной, принявшей биткойн в качестве законного платежного средства. Тем временем Китай разрабатывает собственную цифровую валюту

  CNBC

  . Цифровой юань Китая: что это такое и как это работает?

  По состоянию на 15 июня 2022 г.

  Просмотреть все источники

  . На данный момент в США то, что вы можете купить за криптовалюту, зависит от предпочтений продавца.

• Налоги на криптовалюту: Опять же, термин «валюта» является чем-то вроде отвлекающего маневра, когда речь идет о налогах в США. Криптовалюты облагаются налогом как имущество, а не как валюта. Это означает, что когда вы их продаете, вы будете платить налог на прирост капитала или разницу между ценой покупки и продажи. И если вам дали криптовалюту в качестве оплаты или в качестве вознаграждения за такую ​​деятельность, как майнинг, вы будете облагаться налогом на стоимость в момент их получения.

Часто задаваемые вопросы

Как работает блокчейн?

Большинство криптовалют основаны на технологии блокчейн, сетевом протоколе, с помощью которого компьютеры могут работать вместе, чтобы вести общий, защищенный от несанкционированного доступа отчет о транзакциях. Проблема в сети блокчейна заключается в том, чтобы убедиться, что все участники могут договориться о правильной копии исторической книги. Без признанного способа проверки транзакций людям было бы трудно поверить в безопасность своих активов. Существует несколько способов достижения «консенсуса» в сети блокчейн, но два наиболее широко используемых известны как «доказательство работы» и «доказательство доли».

Что означает доказательство работы?

Доказательство работы — это один из способов побудить пользователей помочь вести точную историческую запись того, кто чем владеет в сети блокчейн. Биткойн использует доказательство работы, что делает этот метод важной частью крипторазговора. Блокчейны полагаются на то, что пользователи сопоставляют и отправляют блоки последних транзакций для включения в реестр, и протокол Биткойн вознаграждает их за успешное выполнение этой задачи. Этот процесс известен как майнинг.

За эти вознаграждения ведется жесткая конкуренция, поэтому многие пользователи пытаются отправить блоки, но для каждого нового блока транзакций может быть выбран только один. Чтобы решить, кто получит награду, Биткойн требует, чтобы пользователи решили сложную головоломку, которая использует огромное количество энергии и вычислительной мощности. Завершение этой головоломки — это «работа» в доказательстве работы.

Для удачливых майнеров награды в биткойнах более чем достаточно, чтобы компенсировать связанные с этим затраты. Но огромные первоначальные затраты также являются способом отпугнуть нечестных игроков. Если вы выиграете право на создание блока, возможно, не стоит рисковать фальсификацией записей и тем, что ваша заявка будет отклонена — потеря вознаграждения. В этом случае трата денег на затраты на электроэнергию в попытке изменить исторические данные привела бы к значительным потерям.

В конечном счете, цель доказательства работы состоит в том, чтобы сделать игру по правилам более выгодной, чем попытки их нарушить.

Что такое доказательство доли?

Подтверждение доли — это еще один способ достижения консенсуса в отношении точности исторических записей транзакций в блокчейне. Он отказывается от майнинга в пользу процесса, известного как стейкинг, в котором люди ставят на кон некоторые из своих собственных криптовалютных активов, чтобы поручиться за точность своей работы при проверке новых транзакций. Некоторые из криптовалют, использующих доказательство доли, включают Cardano, Solana и Ethereum (который находится в процессе перехода от доказательства работы).

Системы Proof of Stake имеют некоторое сходство с протоколами Proof of Work в том смысле, что они полагаются на пользователей для сбора и отправки новых транзакций. Но у них есть другой способ стимулирования честного поведения среди тех, кто участвует в этом процессе. По сути, люди, которые предлагают новые блоки информации для добавления в запись, должны поставить на кон какую-то криптовалюту. Во многих случаях ваши шансы на получение нового блока (и связанных с ним вознаграждений) возрастают по мере того, как вы ставите больше на карту. Люди, которые предоставляют неточные данные, могут потерять часть денег, которыми они рисковали.

Как вы добываете криптовалюту?

Добыча криптовалюты, как правило, возможна только для криптовалюты с доказательством доли, такой как биткойн. И прежде чем вы зайдете слишком далеко, стоит отметить, что барьеры для входа могут быть высокими, а вероятность успеха относительно низкой без крупных инвестиций.

Хотя ранние пользователи Биткойн могли добывать криптовалюту с помощью обычных компьютеров, задача усложнялась по мере роста сети. Теперь большинство майнеров используют специальные компьютеры, единственной задачей которых является ежедневное выполнение сложных вычислений, связанных с майнингом. И даже один из этих компьютеров не гарантирует вам успеха. Многие майнеры используют целые склады, заполненные майнинговым оборудованием, в поисках вознаграждения.

Если у вас нет ресурсов, чтобы конкурировать с сильными игроками, один из вариантов — присоединиться к пулу майнинга, где пользователи делятся вознаграждениями. Это уменьшает размер вознаграждения, которое вы получите за успешный блок, но увеличивает вероятность того, что вы сможете получить хоть какую-то отдачу от своих инвестиций.

Как вы выводите деньги из криптографии?

Как и в случае с покупкой криптовалют, существует несколько вариантов конвертации ваших криптовалют в наличные. В то время как децентрализованные биржи и одноранговые транзакции могут быть правильными для некоторых инвесторов, многие предпочитают использовать централизованные сервисы для разгрузки своих активов.

При централизованном обмене процесс в основном обратный покупке. Но одно преимущество, если у вас есть криптовалюта, заключается в том, что вы, вероятно, уже все настроили. Вот шаги:

• Подключите кошелек, в котором хранятся криптовалюты, которые вы хотите продать, и убедитесь, что выбранная вами биржа поддерживает как этот кошелек, так и рассматриваемый актив.

• Переместите свою криптовалюту на биржу.

• Продайте свою криптовалюту.

• Переведите выручку обратно на свой банковский счет.

Каждая биржа будет обрабатывать такие транзакции по-разному, поэтому вам нужно посмотреть комиссии и процессы для вашего конкретного провайдера. Кроме того, помните, что вы можете создать обязательство по налогу на криптовалюту, когда продаете свои цифровые активы.

Об авторах: Кевин Фойгт — бывший писатель-инвестор NerdWallet. Он освещал финансовые вопросы более 20 лет, в том числе для The Wall Street Journal и CNN.com. Подробнее

Энди Розен — автор NerdWallet, специализирующийся на криптовалютах и ​​альтернативных инвестициях. Он имеет более чем 15-летний опыт работы в журналистике в качестве репортера и редактора в таких организациях, как The Boston Globe и The Baltimore Sun. Читать дальше

В том же духе…

Хотите инвестировать в криптовалюту?

Ознакомьтесь с подборкой NerdWallet для лучших криптобирж 2022 года.

Получите больше умных денежных переводов — прямо на ваш почтовый ящик способы, которые помогут вам получить больше от ваших денег.

| Министерство финансов США

Часто задаваемые вопросы о поиске

Поиск по теме
— Любые -Дополнительные вопросы от финансовых учрежденийСанкции, связанные с АфганистаномОбжалование определения OFAC SDN или другого листингаОценка соответствия имени OFACБазовая информация об OFAC и санкцияхСанкции БеларусиБлокирование и отклонение транзакцийСанкции БирмыСанкции китайских военных компанийСоответствие требованиям для Интернета, деятельности в Интернете и личных коммуникацийСоответствие требованиям для страховой отраслиСвязаться с OFACБорьба с терроризмом СанкцииРуководство по услугам межпрограммного соответствияСанкции КубыСанкции, связанные с киберпространствомОбъекты, принадлежащие заблокированным лицам (правило 50%)Санкции, связанные с ЭфиопиейПодача отчетов в OFACГлобальные санкции МагнитскогоСанкции, связанные с ГонконгомКак получать уведомления об обновлениях OFACКак искать в санкционных списках OFACИнформация о форматах файлов списков и загрузкахСанкции против ИранаНикарагуа Санкции, связанные с Северной КореейСведения OFAC о кредитном отчетеЛицензии OFACВопросы о виртуальной валютеСанкции России за вредоносную иностранную деятельностьСм. OFA C Полный список санкционных программ C Санкции в отношении Сомали Граждане особого назначения (SDN) и список SDN Запуск программы соответствия OFAC Санкции в отношении Судана, Дарфура и Южного Судана Санкции в отношении Сирии Санкции в отношении Украины и России Санкции в отношении Венесуэлы Слабые псевдонимы

559. Что для целей программ санкций OFAC означают термины «цифровая валюта», «кошелек цифровой валюты», «адрес цифровой валюты» и «виртуальная валюта»?

Цифровая валюта включает суверенную криптовалюту, виртуальную валюту (нефиатную) и цифровое представление фиатной валюты.

Кошелек цифровой валюты — это программное приложение (или другой механизм), которое предоставляет средства для хранения, хранения и передачи цифровой валюты. Кошелек содержит адреса цифровой валюты пользователя, которые позволяют пользователю получать цифровую валюту, и закрытые ключи, которые позволяют пользователю переводить цифровую валюту. Кошелек также поддерживает баланс цифровой валюты пользователя. Поставщик кошелька — это лицо (физическое или юридическое), которое предоставляет программное обеспечение для создания кошельков и управления ими, которое пользователи могут загружать. Хостинговый провайдер кошелька — это компания, которая создает и хранит кошелек цифровой валюты от имени клиента. Большинство размещенных кошельков также предлагают услуги обмена и платежей, чтобы облегчить пользователям участие в системе цифровой валюты.

Адрес в цифровой валюте — это буквенно-цифровой идентификатор, представляющий потенциальное место назначения для перевода цифровой валюты. Адрес цифровой валюты связан с кошельком цифровой валюты.

Виртуальная валюта представляет собой цифровое представление стоимости, которое функционирует как (i) средство обмена; (ii) расчетная единица; и/или (iii) средство сбережения; и не выдается и не гарантируется какой-либо юрисдикцией.

Выпущено 15 октября 2021 г.

560. Являются ли мои обязательства по соблюдению требований OFAC одинаковыми, независимо от того, выражена ли транзакция в цифровой или традиционной фиатной валюте?

Да, обязательства те же. Граждане США (и лица, иным образом подпадающие под юрисдикцию OFAC) должны гарантировать, что они блокируют имущество и доли в имуществе лиц, указанных в SDN-списке OFAC , или любого юридического лица, которое в совокупности, прямо или косвенно, на 50 или более процентов принадлежит одному или нескольким заблокированным лицами, и что они не участвуют в торговых или иных сделках с такими лицами.

Как правило, американские лица и лица, подпадающие под юрисдикцию OFAC, в том числе фирмы, которые содействуют или участвуют в онлайн-торговле или обрабатывают транзакции с использованием цифровой валюты, несут ответственность за обеспечение того, чтобы они не участвовали в несанкционированных транзакциях, запрещенных санкциями OFAC, таких как сделки с заблокированными лицами или имуществом или участие в запрещенных торговых или инвестиционных операциях. К запрещенным транзакциям относятся транзакции, направленные на уклонение или избегание, имеющие целью уклонение или уклонение, вызывающие нарушение или попытку нарушения запретов, наложенных OFAC в соответствии с различными санкционными органами. Кроме того, лица, оказывающие финансовую, материальную или технологическую поддержку определенному лицу, могут быть назначены OFAC в соответствии с соответствующими полномочиями по санкциям.

Лица, включая технологические компании; администраторы, обменники и пользователи цифровых валют; и другие платежные системы должны разработать индивидуальную программу соблюдения требований с учетом рисков, которая, как правило, должна включать проверку санкционного списка и другие соответствующие меры. Адекватное решение по соблюдению требований будет зависеть от множества факторов, в том числе от типа задействованного бизнеса. Не существует единой программы соответствия или решения, подходящего для всех обстоятельств.

Выпущено 19 марта 2018 г.

561. Как OFAC будет использовать свои существующие полномочия для наказания тех, кто использует цифровые валюты в незаконных целях?

Общегосударственные стратегии Соединенных Штатов по борьбе с такими глобальными угрозами, как терроризм, транснациональная организованная преступность, злонамеренная киберактивность, незаконный оборот наркотиков, распространение оружия массового уничтожения (ОМУ) и нарушения прав человека, включают в себя борьбу с целым рядом деятельности, включая использование цифровых валют или других новых платежных систем для проведения запрещенных финансовых операций и уклонения от санкций США. Стратегии основаны на широком спектре инструментов и полномочий для реагирования на растущую и эволюционирующую угрозу, исходящую от злоумышленников, использующих новые платежные механизмы. OFAC будет использовать санкции в борьбе с преступными и другими злоумышленниками, злоупотребляющими цифровыми валютами и новыми платежными системами, в качестве дополнения к существующим инструментам, включая дипломатические связи и правоохранительные органы. Чтобы усилить наши усилия по борьбе с незаконным использованием транзакций в цифровой валюте в соответствии с нашими существующими полномочиями, OFAC может включить в список SDN в качестве идентификаторов конкретные адреса в цифровой валюте, связанные с заблокированными лицами.

Выпущено 19 марта 2018 г.

562. Как OFAC будет определять информацию, связанную с цифровыми валютами, в списке SDN?

OFAC может добавить адреса цифровых валют в список SDN, чтобы предупредить общественность о конкретных идентификаторах цифровых валют, связанных с заблокированным лицом. Списки адресов цифровых валют OFAC вряд ли будут исчерпывающими. Стороны, которые идентифицируют идентификаторы цифровых валют или кошельки, которые, по их мнению, принадлежат SDN или иным образом связаны с ними, и владеют таким имуществом, должны предпринять необходимые шаги для блокировки соответствующей цифровой валюты и подать отчет в OFAC, который включает информацию о кошельке или адрес собственности и любые другие соответствующие данные.

Выпущено 19 марта 2018 г.

563. Какова структура адреса цифровой валюты в списке SDN OFAC?

Адреса цифровых валют, указанные в списке SDN, включают их уникальный буквенно-цифровой идентификатор (до 256 символов) и определяют цифровую валюту, которой соответствует адрес (например, биткойн (XBT), Ethereum (ETH), Litecoin (LTC), Neo (NEO), Dash (DASH), Ripple (XRP), Iota (MIOTA), Monero (XMR) и Petro (PTR)). Каждый адрес цифровой валюты, указанный в списке SDN, будет иметь свое собственное поле: структура всегда будет начинаться с «Адрес цифровой валюты», за которым следует тире и символ цифровой валюты (например, «Адрес цифровой валюты — XBT», «Цифровая валюта Адрес — ETH»). За этой информацией следует уникальный буквенно-цифровой идентификатор конкретного адреса.

Выпущено 6 июня 2018 г.

594. Можно ли запросить адрес цифровой валюты с помощью инструмента поиска по санкционному списку OFAC?

Да, можно запросить адреса цифровых валют с помощью инструмента поиска по санкционному списку OFAC. Пользователи инструмента могут искать адреса цифровых валют, введя значение хеш-функции в поле «ID #» и нажав «Поиск». Поле ID # не использует нечеткую логику, поэтому при поиске адресов цифровой валюты с помощью инструмента поиска по санкционному списку будут возвращены только точные совпадения.

Кроме того, список SDN OFAC и другие санкционные списки OFAC доступны в нескольких форматах файлов и для загрузки, которые можно использовать для идентификации и проверки перечисленных адресов в цифровой валюте. Дополнительную информацию о форматах и ​​загрузках файлов списков OFAC можно получить, посетив раздел часто задаваемых вопросов под названием «Информация о форматах файлов списков и загрузках».

Выпущено 18 мая 2021 г.

646. Как заблокировать цифровую валюту?

Как только гражданин США определяет, что он владеет виртуальной валютой, которая должна быть заблокирована в соответствии с правилами OFAC, гражданин США должен отказать всем сторонам в доступе к этой виртуальной валюте, а также убедиться, что они соблюдают правила OFAC, касающиеся хранения заблокированных активы и внедрить средства контроля, соответствующие подходу, основанному на оценке риска. (См. 31 C.F.R. 501.603 о требованиях к отчетности, связанных с заблокированным и разблокированным имуществом.)

Например, американская компания, занимающаяся виртуальной валютой, которая поддерживает несколько кошельков виртуальной валюты, в которых заблокированное лицо имеет интерес, может заблокировать каждый кошелек виртуальной валюты или выбрать для консолидации кошельков, содержащих заблокированную виртуальную валюту (по аналогии со сводной учетной записью). Каждое из этих решений соответствует требованиям OFAC к хранению заблокированного имущества, если существуют средства контроля, которые позволят разблокировать виртуальную валюту и вернуть ее владельцу только в соответствии с разрешением OFAC или когда юридический запрет требует блокировки виртуальная валюта перестает применяться. Для тех, у кого есть вопросы о блокировке средств, связанных с традиционными переводами средств, см. FAQ 32.

Граждане США не обязаны конвертировать заблокированную виртуальную валюту в традиционную фиатную валюту (например, доллары США) и не обязаны хранить такое заблокированное имущество на процентном счете. О заблокированной виртуальной валюте необходимо сообщать в OFAC в течение 10 рабочих дней, а затем ежегодно, пока виртуальная валюта остается заблокированной. Вопросы о том, следует ли блокировать транзакцию, можно направлять в OFAC по телефону 202-622-2490 или по электронной почте [email protected]. Владельцы заблокированной виртуальной валюты также могут обратиться в OFAC по поводу обращения с их виртуальной валютой в соответствии с этим руководством.