нужно ли платить налог с валютных операций на Московской бирже? Налоги с торгов на бирже
налог на валютном рынке ММВБ
ML: Как вам видится правовое регулирование операций с валютой на Московской бирже?А.А.: Легкий и большой заработок. Безграничная свобода и пьянящие перспективы. Жизнь в стиле героя фильма «Волк с Уолл Стрит».
Именно такие ассоциации вызывает у обывателей словосочетание «торговля на бирже». Мало кто задумывается, что перечисленные ассоциации – лишь одна сторона медали.
Обратная – работа с огромным массивом динамичной информации, постоянная аналитика и учет сопутствующих торговле последствий.
ML: Какие нормативные акты регулируют деятельность биржевых трейдеров по купле-продаже валюты на валютном рынке Московской биржи?
А.А.: Операции на валютных рынках, в частности, куплю-продажу валюты на бирже, можно смело признать одним из наименее проработанных вопросов, поэтому казусов в этой сфере возникает масса.
Например, в соответствии с ГК РФ к объектам гражданских прав относятся вещи, включая наличные и безналичные денежные средства.
При этом валютные ценности, к которым Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» отнесена и иностранная валюта, признаются видами имущества, которые могут свободно отчуждаться от одного лица к другому.
Изложенное позволяет признать валюту товаром, а обменные операции – куплей-продажей.
В тоже время судебные органы приходят к выводу о том, что валютные ценности на территории России могут быть использованы как в качестве товара, так и в качестве иностранного средства платежа — иностранной валюты, подлежащей обмену.
Забежим немного вперед и скажем, что аналогичные нормы содержатся и в НК РФ, в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 39 которого осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты, не признается реализацией товаров, работ или услуг, и не образует объект налогообложения.
Налицо правовая коллизия между нормами НК РФ и ГК РФ – первый кодекс операции по обращению валюты не признает реализацией товара, в то время как второй допускает их гражданский оборот.
ML: Если уж мы коснулись налогов, то что с НДФЛ? Является ли это объектом налогообложения данным налогом?
А.А.: Применительно к налогу на доходы физических лиц НК РФ также не вносит ясности в налогообложение торговли валютой.
С одной стороны, статья 208 НК РФ относит к доходам прибыль от реализации иного имущества, а также иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.
Данные нормы, по сути, можно применить к любым операциям, включая и операции на валютном рынке.
С другой стороны, биржевые валютные операции предполагают как продажу, так и покупку валюты, что в данном случае должно выступать реализуемым имуществом?
Например, при выставлении ордера на покупку по паре USD/RUB трейдер, покупая доллар, формально продает рубль, в противном случае следовало бы признать, что торгуется только одна валюта, а именно доллар, что выглядело бы абсурдом – расплачиваться долларом за доллар невозможно. В последующем, закрывая ордер, трейдер формально покупает рубль, так как продает доллар. То есть по логике операции товаром выступают как доллары, так и рубли. Однако согласно нормам Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» только валюта Российской Федерации может использовать в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а, значит, товаром может выступать только доллар.
Получается, что трейдер не совершает операции, которую можно было бы признать торговой.
Однако даже если признать возникновение доходов, расчет налоговых последствий такой операции является еще менее понятным.
Следуя простой логике, необходимо оценить доходы налогоплательщика исходя из его операции с рублем, ведь депозит внесен в долларах, и обмен возможен только на рубли.
При описанной нами прибыльной операции с парой USD/RUB на повышение трейдер получает прибыль в долларах.
Однако реальный экономический эффект будет не столь однозначен – повышение означает либо падение курса рубля, либо повышение доллара, в любом случае общая стоимость депозита в рублях будет снижаться.
В соответствии с пунктом 10 статьи 210 НК РФ предусмотрено правило о том, что доходы налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения указанных доходов.
Таким образом, налицо два разнонаправленных эффекта – с одной стороны трейдер получает доход, так как за счет повышения стоимости доллара получает возможность купить большее количество рублей.
С другой стороны, курсовая разница уменьшает полученный экономический эффект от совершенной операции.
ML: Так все же возникает ли объект налогообложения? Нужно ли вообще платить налоги при купле-продаже валюты биржевым трейдерам — частным лицам?
А.А.: На мой взгляд избежать налогообложения при торговле именно на Московской бирже не получится.
Дело в том, что Налоговый кодекс содержит как адресные статьи под конкретные операции, так и общие нормы, согласно которым надлежит включать в состав налоговой базы любые доходы.
Например, в первой части НК РФ указано, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой «Налог на доходы физических лиц».
Глава, посвященная НДФЛ, также содержит похожее положение, согласно которому при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Как видно, это очень общие формулировки, под которые подпадают любые операции, ведущие к обогащению физического лица.
Конечно, можно надеется, что никого эта деятельность не заинтересует, но необходимо помнить, что если доначисления все же произойдут, то придется заплатить не только сам налог, но еще и пени, штраф, а также, в случае неуплаты суммы от 600 000 ₧ за три года, – понести еще и уголовную ответственность.
ML: Очевидно, что налоговые риски высоки. Как посоветуете считать налоговую базу?
А.А.: Определение совокупного результата от операций с валютой является очень важным моментом.
Российская Федерация отнюдь не является оффшором и система налогообложения России характеризуются не только излишней сложностью, но и активностью налоговиков.
Контролеры, как, впрочем, и всегда, занимают жесткую позицию, согласно которой убытки от неудачных операций с валютой нельзя зачесть в счет удачных.
Данную позицию, разумеется, нельзя признать обоснованной, поскольку НК РФ четко предписывает предоставление налогоплательщику права на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Как видно, расходы должны быть связаны именно с приобретенным имуществом. Уже упоминалось, что доходом можно признать именно экономическую выгоду, причем в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
И, в том случае, если целью деятельности лица является получение дохода от операций с валютой, очевидно, что экономический эффект от такой деятельности должен учитывать все операции от торговли валютой на бирже в течение года, как прибыльные, так убыточные.
Ведь очевидно, что гражданин может иметь намерение приобретать определенную сумму валюты частями, а не всю сумму разом.
ML: Какие в этом случае основания для оценки операций в отдельности?
Аналогичные выводы позволяет сделать и порядок составления отчетности по НДФЛ — налоговым периодом по этому налогу признается календарный год, значит и расчет финансового результата должен осуществляться за год, в противном случае налоговая обязанность будет рассчитываться раньше срока.
smart-lab.ru
Нужно ли платить налоги с Forex: Торговли на бирже
Многие трейдеры задумываются о том, чтобы платить обязательные платежи. Действительно, ведь они получают доход, а значит он же должен как-то декларироваться. В данной статье мы поговорим о Forex торговле и налогах, должен ли трейдер платить налоги с торговли на бирже, как НК РФ и законы регулируют налоги с торговли на биржах, может ли налоговая служба проверить трейдера, законодательные инициативы по трейдерам о налогах, доход игрока на Форекс и налогообложения в России.
Forex торговля и налоги
Согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации все граждане России, в том числе те, кто торгует на Форексе, обязаны уплачивать подоходный налог. Даже если вы получили прибыль, например, в оффшорной Форекс-компании, но выкупите ее через банки в российской юрисдикции, то вы, налоговый агент Российской Федерации, обязаны уплатить налог.
Но когда дело доходит до торговли, все не так просто. Правовое регулирование деятельности на валютном рынке в России все еще полностью освоено, получение информации о налогообложении доходов от торговой деятельности не так просто, и в результате возникает множество проблем.
- Например: какова основа налогообложения - сумма всех транзакций, закрытых в плюсе, или сумма прибыли с учетом потерь?
Вот статья 223 Налогового кодекса Российской Федерации, в которой говорится, что сумма, которую вы списали на свой счет, считается доходом. Это означает, что трейдеры платят налог на доход, который они выводят на свой счет, а не только из прибыльных транзакций.
Недостаточно просто вычитать деньги из своего дохода, вам нужно позаботиться о правильной оплате и подать заявление.
- О всем по порядку: Вы должны начать вести собственный учет. Создайте таблицу, чтобы записывать, сколько денег было вложено в торговый счет и сколько доходов было получено от транзакций.
Доход физических лиц учитывается за год, то есть разница между суммой, которую вы платите на торговый счет, и суммой в конце текущего года. Налоги взимаются только с дохода. Если трейдер закончил год с потерей, вам не нужно ничего платить.
Вы можете заплатить на любом банковском счете после того, как вы прочтете подробности платежа в налоговой службе по месту вашей регистрации или на своем веб-сайте.
Плата взимается в рублях. Если доход был в долларах или другой иностранной валюте, общая сумма учитывается по курсу центрального банка России на момент оплаты. Обязательно сохраняйте квитанции. При изучении данного вопроса стоит пристальное внимание уделить сначала познанию общих понятий, которые обязательно помогут в будущем для полного понимания вопроса.
Естественно, можно углубляться в литературу и параллельно изучать нужные понятия, в некоторых ситуациях это даже является более правильным подходом. В рамках данной статье мы узнаем, скорее азы, так как опытные специалисты не просто знают эту информацию, но и на основе своих познаний осуществляют свои тактики, придумывают новые схемы. Таким образом, у них получается ежемесячно выходить в прибыль, получая свои проценты с капитала. Новичку для начала стоит научиться хотя бы не уходить в минус несколько месяцев подряд и это уже будет победой. Естественно, можно сказать, зачем тогда торговать, если можно ничего не делать и тоже оставаться не в минусе. В таком случае вы не получите драгоценный опыт, позволяющий в будущем не просто не выходить в минус, но и получить прибыль, а со временем увеличивать этот показатель.
Стоит также обратить внимание на тот факт, что даже опытные трейдеры не способны увеличивать свой доход бесконечно с одним и тем же капиталом, так как существенно повышаются риски и это становится не торгами, а игрой в лотерею.
Таким образом, со временем для увеличения дохода придется увеличивать и капитал, который можно пополнить как с доходов, так и сторонних источников доходов. В любом случае нельзя повышать капитал, пока точно не сможете осознавать правоту или неправоту ваших действий и оценивать всю ситуацию.
После оплаты необходимо отправить запрос вашему брокеру с просьбой предоставить отчет обо всех выполненных транзакциях за год, так как должно быть сделано официальное подтверждение вашего заявления. Кстати, отчет не будет работать в электронном виде, вам нужна «мокрая» печать, поэтому вам нужно отправить запрос на отправку документа по почте.
Затем вам нужно заполнить декларацию самостоятельно в форме 3-NDFL. Формы продаются в офисных или книжных магазинах, как правило, в каждой налоговой инспекции. Вы можете загрузить образец в Интернете и даже отправить его в электронном виде. Для получения дополнительной информации об электронных отчетах и примерах загрузки нажмите здесь. Если у вас нет опыта в заполнении объяснений, лучше обратиться в налоговую инспекцию. Скорее всего, они помогут вам там, конечно, если вы получите дружественного инспектора:
Кстати, опытные люди советуют не упоминать Forex в налоговой декларации, а ограничивать себя фразой «другой доход».
Должен ли трейдер платить налоги с торговли на бирже
До сих пор этот пробел в российском законодательстве не был должным образом разработан, что сделало трейдера более выгодным олицетворять инвестора, который только должен платить подоходный налог.
Сумма подоходного налога (PIT) рассчитывается в соответствии с налоговыми правилами страны, в которой живет трейдер, и обычно составляет около 15% от дохода. Ставка налога может быть стабильной или прогрессивной. По прогрессивной ставке с увеличением прибыли ставка налога также должна повышаться.
Тот факт, что вы должны платить налоги на Форекс - это уже давно. Вопрос только в том, когда и как минимизировать налог как можно больше. Поскольку доходы в Интернете практически не регулируются российскими налоговыми органами, деньги фактически считаются облагаемыми налогом только тогда, когда они передаются непосредственно на банковские карты или через другой фонд. Многие рынки уже функционируют через всемирную сеть, а значит, что заниматься инвестиционной деятельностью можно в любой точке планеты, где есть точка доступа. Таким образом, и появляется большой блок информации посвященной этому вопросу. Это скорее приятная новость, таким образом, подробно изучив вопрос любой человек может стать инвестором, который сможет выходить в плюс.
При изучении данного вопроса стоит пристальное внимание уделить сначала познанию общих понятий, которые обязательно помогут в будущем для полного понимания вопроса. Естественно, можно углубляться в литературу и параллельно изучать нужные понятия, в некоторых ситуациях это даже является более правильным подходом.
В рамках данной статье мы узнаем, скорее азы, так как опытные специалисты не просто знают эту информацию, но и на основе своих познаний осуществляют свои тактики, придумывают новые схемы. Таким образом, у них получается ежемесячно выходить в прибыль, получая свои проценты с капитала. Новичку для начала стоит научиться хотя бы не уходить в минус несколько месяцев подряд и это уже будет победой. Естественно, можно сказать, зачем тогда торговать, если можно ничего не делать и тоже оставаться не в минусе.
Но где кроется преимущество, там скрываются и недостатки. Теперь любой человек может осуществлять инвестиции, но проблема заключается в том, что на рынке теперь стало присутствовать огромное количество неопытных инвесторов. Это приводит к тому, что инвесторы не получают выгоду и существенно уменьшают свои капиталы, которые могли вложить в другую более простую для понимания деятельность.
Может ли налоговая служба проверить трейдера
Сегодня в мире существует большое количество людей, которые хотят вести собственную торговлю на валютном рынке. Дилеры обмена валюты называются трейдерами, и иногда это зависит от их работы, насколько успешными и прибыльными будут ваши доходы.
В то же время большинство даже не понимает, что все трейдеры, работающие на Форекс и других биржах, должны платить налоги.
Поэтому для большинства трейдеров, которые только начинают работать, часто возникает вопрос: как можно сделать платеж из прибыли, сделанной на валютном рынке, и как лучше всего работать с налоговым надзором? Торговля валютами, включая крипто валюты уже плотно вошли в сознание людей. Теперь каждый осознает, что можно заниматься такой деятельностью, буквально не выходя из дома, или даже с мобильных гаджетов. Но где кроется преимущество, там скрываются и недостатки.
Теперь любой человек может осуществлять инвестиции, но проблема заключается в том, что на рынке теперь стало присутствовать огромное количество неопытных инвесторов. Это приводит к тому, что инвесторы не получают выгоду и существенно уменьшают свои капиталы, которые могли вложить в другую более простую для понимания деятельность. Естественно, любой опытный инвестор когда-то был новичком и терял большие денежные средства, но стоит избежать ошибок других и при желании действительно зарабатывать на этом.
Для этого не стоит вступать в рискованные сделки, так как начинающий инвестор, во-первых, не может полностью сопоставить риски со вложенной суммой, а, во-вторых, потеря большой суммы не только существенно отдалит его развитие, но и навсегда отобьет желание заниматься такой деятельностью.
Поэтому прежде чем начинать инвестировать денежные средства, сначала лучше подробно и щепетильно отнестись к каждой тонкости рынка, научиться его чувствовать. Только после этого можно рассчитывать на то, чтобы получать какой-то доход. Кроме того, стоит понимать, что первоначально не получится сделать доход постоянным из-за отсутствия опыта, тем не менее, позже инвестор может научиться планировать свой доход, понимать сколько он сможет заработать в будущем.
Конечно, такой важный вопрос заключается в том, как уплата налогов ни при каких обстоятельствах не должна идти своим чередом. Но благодаря развитой экономике и разнообразию типов налогов каждый дилер решает этот вопрос для себя. К сожалению, есть также дилеры, которые не спешат работать с налоговыми органами. В этом случае они рискуют больше, чем другие.
Для тех трейдеров, которые платят налоги на доход, полученный Форекс, лучше всего искать брокера, который уже установил отношения с налоговыми органами. В большинстве случаев такой брокер будет налоговым агентом. В этом случае дилер будет решать большинство проблем, связанных с уплатой налогов.
Каждый трейдер может самостоятельно строить отношения с этими заданиями. В этом случае, однако, он может столкнуться с рядом непредвиденных проблем.
Если человек получил доход, он должен быть зарегистрирован до 30 апреля года, следующего за годом дохода (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации). Заявление направляется в Федеральное налоговое управление по месту жительства. После того, как заявление было представлено до 15 июля года, следующего за годом дохода, подоходный налог должен быть уплачен по месту жительства. Этот вариант более подходит для разового вывода средств.
Если вы систематически снимаете заработанные деньги, то это предпринимательская деятельность. Вы должны зарегистрироваться как IP. Лучше спать спокойно, платя налоги, чем рисковать штрафом или осуждением. Если вы уже являетесь единственным трейдером, вы должны выбрать налоговую систему. Большая часть работы для USN и уплаты налогов на получение денег на банковском счете.
Одной из таких проблем является вопрос налогового аудита о законности ваших доходов и источника денег в целом.
Доход игрока на Форекс и налогообложение в России
Фактически, рынок Форекс не регулируется законодательством Российской Федерации. Однако на практике существует некоторое законодательство. Валютная торговля и доходы от них считаются играми на фондовом рынке, то есть они приравниваются к обязательствам, по которым не возникают ни права, ни обязательства сторон (как в ставках и ставках) по операциям с рисками (в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации). Фактически это означает, что в соответствии с действующими в России законами валютные операции не связаны с бизнесом или другим бизнесом и не защищаются в юридических или гражданских вопросах (они не могут служить оправданием для обращения в суд).
В соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации он не регулирует сбор налогов на доходы от азартных игр и ставок, эквивалентные валютной торговле, с учетом отрицательного сальдо в сделке. Проще говоря, потеря не приводит к формированию налоговых долгов. И с суммой прибыли налоги должны быть уплачены в зависимости от действующего налогового режима налогоплательщика.
Учитывая глобальное перераспределение банковского рынка, которое уже произошло в России под эгидой Центрального банка и в последние месяцы лишило десятки коммерческих банков, ожидается, что законодательство скоро повлияет на рынок торговли валютой. Нерегулируемый валютный рынок только в последние годы привел к внедрению различных мошеннических систем со значительным ущербом для граждан.
Перспективы развития Forex в России на ближайшую перспективу таковы, что торговая платформа, вероятно, создаст процессинговые центры - торговые компании, находящиеся непосредственно под юрисдикцией России. То есть, происходит распад доли российского рынка. В этом случае у игроков есть четкие и простые налоговые системы, и у мошенников гораздо меньше денег, чтобы обмануть торговцев. В современный век очень важно наличие информационных технологий и появление крупных инвестиций в этой сфере. Многие рынки уже функционируют через всемирную сеть, а значит, что заниматься инвестиционной деятельностью можно в любой точке планеты, где есть точка доступа.
Таким образом, и появляется большой блок информации посвященной этому вопросу. Это скорее приятная новость, таким образом, подробно изучив вопрос любой человек может стать инвестором, который сможет выходить в плюс.
Стоит сразу учитывать, что не все инвестиции являются прибыльными, именно поэтому важно изучать вопрос многоаспектно и внимательно. Прежде чем заняться крупными инвестициями лучше использовать символические или виртуальные средства, дабы не потерять крупные денежные суммы, которые были рассчитаны не на уменьшение, а увеличение капитала. В рамках статьи используются понятия, которые могут быть иногда непонятны новичку, поэтому важно иметь и общие знания вопросы, позволяющие использовать понятийный аппарат для понимания.
Не стоит забывать также, что на одной и той же сделке можно как выиграть или проиграть, осуществляя вклад эквивалент может как подниматься, так и опускаться. Иногда нужно сопоставлять риски, так как рассчитывать на стопроцентный результат не может такой. Только сопоставив риски можно рассчитывать денежные суммы, которые будут подлежать вкладу. И в первую очередь стоит помнить, что любые инвестиции — это не азартная игра или нечто подобное, здесь должен быть холодный подсчет любых действий и сопоставление всех рисков.
Уже известно, что саморегулируемая ассоциация российских компаний, работающих на Forex-CRFIN, уже отправила такую инициативу руководящим органам ЦБР. И к концу 2014 года Госдума и Совет Федерации планируют окончательный законопроект о регулировании рынка дерегулирования и осуществлении деятельности на внебиржевых рынках / рынках. А это означает, что валютный рынок в России может стать прозрачным и регулироваться в ближайшем будущем. Большинство мошеннических систем отклоняются как несостоятельные и не имеющие отношения к делу мошенничества, благодаря появлению четко определенных правил работы.
Важно! По всем вопросам о налогообложении дохода с торгов на бирже, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-63.
Или можете задать вопрос в любом сплывающем окне, для того, что бы юрист по вашему вопросу смог Вам максимально быстро ответить и проконсультировать.
Юристы по налогообложению в России, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.
нужно ли платить налоги с forex торговли бирже форекс компании
jur24pro.ru
Налоги при торговле на бирже и активном трейдинге
Если ли бы Бенджамин Франклин жил в наше время, он бы сказал: «От налогов не убежит даже Усэйн Болт».
Если вы пришли на финансовый рынок, то будьте готовы платить налоги. Получил дивиденды или купон – заплати налог. Акции выросли в цене – заплати налог.
За факт торговли пока платить не надо, но это в России. В Великобритании построили МФЦ и ввели Stamp Duty Tax. Когда инвестор покупает акции, он чуть-чуть кормит брокера с биржей, и скидывается на банкет для любимого правительства. К тысяче фунтов надо добавить еще пять.
В России брокер – это налоговый агент. Он будет разбираться с вашими налогами по биржевым операциям. Брокер посчитает, сколько вы должны, удержит с вашего счета и заплатит в казну. Вы увидите эту информацию в отчете.
Брокер будет удерживать с вас налог, когда вы выводите деньги со счета или в конце года. Внимательно читайте соглашение с брокером, а также правила удержания налога. Тогда для вас не будет сюрпризом, что выводили вы одну сумму, а на счет получили другую.
Есть только одно исключение, когда брокер не налоговый агент. Это операции с валютой. За них каждый должен отчитаться сам. Если вы покупали и продавали валюту, то должны сдать налоговую декларацию и заплатит налог.
А где же засада? Засада начинается, когда нужно сальдировать прибыли и убытки по разным операциям. Мы думаем, что каждый брокер должен уметь это делать правильно, но не можем поручиться.
Чтобы проверить, как брокер провел сальдирование операций, нужно знать налоговое законодательство. Например, операции по фондовым инструментам сальдируютcя между собой, а операции между фондовыми и валютными инструментами – нет.
Если возникает неопределенность, то брокеру безопаснее недосальдировать и переплатить за вас налог, чем недоплатить. Бегать и возвращать переплату придется вам, а за недоплату штраф вкатят брокеру.
Брокеру доверяй, но налог за ним пересчитывай правило хорошего инвестораЧтобы вас научить, мы подготовили мастер-классы с Владимиром Мурзиным.
red-circule.com
нужно ли платить налог с валютных операций на Московской бирже?
День добрый!
Господа трейдеры, написал я письмо на Мосбиржу по поводу необходимости уплачивать НДФЛ с валютных операций на МБ (спот, не срочка) и получил ответ, что платить не нужно. В качестве своеобразного подтверждения была выслана нижепредставленная статья с РБК, однако после прочтения возникли некоторые сомнения, может именно со спекулятивных операций трейдеру и нужно платить 13%?!
РБК, 15 апреля 2015 Евгений Калюков
Глава Минфина Антон Силуанов заверил, что никаких дополнительных налогов на россиян никто вводить и не собирался
Никакими дополнительными налогами облагать купленную и проданную россиянами валюту не планируется, заверил министр финансов РФ Антон Силуанов. «Никаких налогов на валютно-обменные операции граждан никто не собирался и вводить не будет», — сказал министр журналистам (цитата по РИА Новости).
Накануне тот же Силуанов заявлял, что Минфин прорабатывает вопрос о возможности налогообложения доходов от купли-продажи валюты. «Налоги на валютные операции могут взиматься с разницы: купил по одной цене, продал по другой цене. Это принцип налогообложения», — пояснил Силуанов. В ходе состоявшегося вчера заседания расширенной коллегии Минфина глава думского комитета по бюджету, налогам и сборам Андрей Макаров заявил о том, что в одном из писем Минфина говорится о возможности обложения налогом случаев продажи валюты.
«Пришел кто-то в валютный пункт, продал там тысячу долларов, например, иностранный турист, продал 100 долларов, чтобы сходить в ресторан, поддержать нашу промышленность, а ему сразу 30% налог с того, что он продал, да еще штраф и привлечение к ответственности за то, что он не подал декларацию о том, что он эти доходы получил», — скептически обрисовал ситуацию Макаров.
В свою очередь глава правительства Дмитрий Медведев пояснил, что речь в письме Минфина идет о классификации валюты в качестве вещи, сделки с которой могут приносить доход, облагаемый налогом по общим правилам. «Вроде бы оно так и есть, но фактически проверить, на мой взгляд, это почти нереально. Поэтому просто нужно посмотреть на исполнимость этого документа, и я просил бы Минфин это сделать», — сказал Медведев.
В среду Силуанов пояснил, что речь идет не об обложении налогом операций отдельных граждан, но о деятельности компаний, работающих на рынке Forex. «Речь идет о том, что компании, которые работают на валютном рынке и имеют доходы от валютообменных операций, они эти доходы просто учитывают в составе общих доходов от работы компаний. На граждан никаких дополнительных налогов никто никогда не предполагал вводить и не будет», — заверил глава Минфина.
www.h2t.ru
Налоги при торговле на бирже. Ответим на все вопросы.
Налоги при торговле на бирже- с этим вопросом рано или поздно столкнется каждый трейдер, когда научится прибыльно торговать и выводить прибыль.
Вопросы которые возникают по теме налогов при торговле на бирже великое множество. Вот лишь некоторые из них:
-Платить налоги с торговли или попробовать обойти каким то способом этот сбор-Как правильно произвести расчет налога-Отвественность предусмотренная законодательством при уклонении от уплаты налога с трейдинга.-И многое другое
Баталии на эту тему не утихают на форумах трейдеров и по сей день. И встать на чью либо сторону порой очень трудно, так как в законодательных формулировках очень легко запутаться.
Огромный плюс этого вебинара в том, что ответы на все вопросы раскрываются простым и понятным языком и максимально освещают вопрос налогообложения при торговле на бирже. Вы будете предупреждены рисках и получите практические знания, которые вам пригодятся при решении вопросов с налоговой.
Лектор вебинара: Владимир Мурзин-возглавляет налоговое направление в группе компаний Московской биржи и является признанным экспертом в вопросе налогообложения в трейдинге. И этим материал очень интересен.
Вы узнаете о подходах регулятора (министерства финансов), о подходах налоговых органов в отношении налогообложения операций физических лиц с иностранной валютой. Рассмотрим примеры из жизни и получите практические рекомендации, которые смогут вас правильно сориентировать в этом вопросе.Узнаете об обязательствах по уплате налогов с трейдинга и соответствующих рисках
Программа обучения по курсу Налоги: иностранная валюта:
Если Вы не видите ссылку на скачивание материала — отключите блокиратор рекламы и добавьте наш сайт в список исключений. Если Вы против рекламы на нашем сайте — покупайте контент напрямую у авторов.
Еще БОЛЬШЕ приватной информации на нашем форуме. Зарегистрируйся и качай бесплатно или учавствуй в форекс складчинах на эксклюзивное обучение, совместную покупку роботов форекс и ММВБ. Делись мнением с профессиональными трейдерами — здесь
pamm-fxprofit.com
Налоги на бирже. Новый расчет с 2014 года
29.01.2014Автор: Александр Шевелев
Приветствую, друзья.
С 1 января 2014 года в соответствии с изменениями в ст. 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации (на основании Федерального закона № 306-ФЗ от 02.11.2013) вступили в силу изменения расчета НДФЛ при выводе денежных средств с брокерского счета.
Каким образом теперь будет рассчитываться налог?
В сегодняшней статье давайте как раз и расставим все точки над «i».
Для начала стоит понять, что сумма удержанного налога будет зависеть от той суммы, которую вы собираетесь выводить. Есть 2 варианта:
— если сумма вывода больше налога;
— если сумма вывода меньше налога.
В первом варианте получается следующее. Если сумма вывода денежных средств больше НДФЛ, рассчитанного и не удержанного с начала текущего года, то при выводе удерживается вся сумма рассчитанного и ранее не удержанного налога.
Например. Мы заработали 100 000 рублей. Налог к удержанию — 13 000 рублей. Мы решаем вывести со счета 15 000 рублей. Т.к. сумма вывода больше, чем налог, с нас удержат 13 000 рублей. Чистыми на руки мы получаем всего 2000 рублей.
Во втором варианте ситуация такова. Если сумма вывода денежных средств меньше или равна НДФЛ, рассчитанного и не удержанного с начала года, то при выводе налог удерживается с суммы вывода денежных средств (т.е. изымается 13% от суммы вывода).
Например. Мы заработали 100 000 рублей. Налог к удержанию — 13 000 рублей. Мы решаем вывести со счета 10 000 рублей. Т.к. сумма вывода меньше, чем налог, с нас удержат 1 300 рублей (выводимые 10 000 умножаем на ставку налога 13%). Чистыми на руки мы получаем 8700 рублей.
Напомню, что ранее алгоритм расчета НДФЛ был следующим:
1. Если НО>СВ, то НДФЛ = СВ*13%
2. Если НО<СВ, то НДФЛ = НО*13%, где НО — это налогооблагаемая база с начала года, СВ — это сумма вывода денежных средств.
Плох или хорош новый закон, решать вам. Кому-то данное внедрение нравится, кому-то нет.
Я всегда за простоту и за то, чтобы вычет налогов был намного реже, а в идеале — по окончании налогового периода, т.е. 1 раз в год.
Основная причина в том, что при выводе денег, например, каждый месяц, мы автоматически будем уплачивать налог с той прибыли, которая есть на вашем счете в данный момент времени. Думаю, что вы, как трейдеры, понимаете огромный недостаток данной ситуации.
Ведь накопленная прибыль в определенный момент года еще не означает однозначной гарантированной прибыли к концу года. Гарантировать определенный рост дохода достаточно сложно, ведь всё зависит от многих факторов: от рынка, от торговли самого трейдера и т.д.
Поэтому в текущей ситуации, на мой взгляд, наиболее оптимальным решением (в плане минимизации потерь денег при выводе) является торговля на счете в течение всего года и вывод денежных средств только 1 раз — по окончании отчетного периода. Например, в январе.
На этом всё. Удачной вам торговли и всего самого хорошего.
С уважением Александр Шевелев.
shevelev-trade.ru
Как зарабатывать на инвестициях и не платить налоги
Торгуем на бирже с налоговыми льготами
По закону прибыль, которую инвестор получает на бирже от продажи акций, дивиденды и купонный доход по облигациям облагаются налогом — НДФЛ. Такой налог называют подоходным и для граждан России он равен 13%. Получается, что в отличие от банковского вклада, где процент по депозиту полностью достается вкладчику, часть прибыли от акций и облигаций уходит на налоги.
Для вкладов тоже есть налог, но чтобы его начислили, доход по депозиту должен быть на 5% больше ставки рефинансирования, то есть на декабрь 2016 — больше 15% годовых. Сейчас таких доходных депозитов нет, но в 2014 году, когда банки повышали ставки по вкладам до 20% и более, вкладчики платили налог с этих высоких процентов.
А вот налог на прибыль с ценных бумаг не зависит от ставки рефинансирования. Даже если получить всего 1% дохода, с него все равно нужно платить налог. Но и здесь есть исключение, когда прибыль на бирже полностью достается инвестору: не облагается налогом купонный доход по гособлигациям — облигациям федерального займа, ОФЗ.
Льгота за пассивное инвестирование
По закону, если инвестор покупал акции после 1 января 2014 года и держал их не продавая минимум 3 года, ему давали льготу — освобождали от уплаты налога с прибыли после продажи этих бумаг. Сумма прибыли, которую освобождают от налога составляет 3 млн рублей за каждый год. То есть когда инвестор получит за три года до 9 млн рублей прибыли на бирже, он не заплатит с нее никакого налога. Без льготы пришлось бы заплатить 1,17 млн налога — как раз те самые 13%.
Сэкономил на налоге — получил больше чистой прибыли
Если инвестор получит прибыль больше 9 млн рублей за три года — нужно будет уплатить налог на сумму, превышающую лимит. Если держать акции 4 года, то освобождается от уплаты прибыль до 12 млн рублей и так далее, по 3 млн за каждый год.
С такими условиями государство стимулировало заниматься долгосрочными инвестициями. Но важно было совсем не совершать промежуточных сделок — купил и держи все три года. Если есть желание активно управлять своими инвестициями и получать налоговую льготу, такой вариант не подходит.
Индивидуальные инвестиционные счета
С января 2015 года получать льготу от инвестиций на бирже стало проще — появились ИИС, индивидуальные инвестиционные счета.
Инвесторы, которые вместо обычного брокерского счета торгуют на бирже через ИИС, могут воспользоваться двумя типами льгот, т. н. инвестиционными налоговыми вычетами:
Первый тип. Получить налоговый вычет 13% на взнос на счет. Полученный доход с таким типом ИИС облагается налогом. Но в отличие от обычного брокерского счета, лишь при закрытии счета, а не в конце каждого года.
Вносите деньги — получаете в налоговой вычет пропорционально внесенной сумме. Примерно так же возвращает деньги налоговая после покупки квартиры. Только на ИИС это работает за каждый год, в котором инвестор пополнял счет. Такой вычет может получить тот, кто платит НДФЛ, например, на работе. Платите налог, а вам его потом возвращают за то, что инвестируете.
Второй тип. Освободить полученную прибыль от налога 13%. На этом типе ИИС не важно, платит инвестор НДФЛ на работе или нет. Поэтому такой счет подходит для ИП, пенсионеров, официально безработных и несовершеннолетних. Сколько получили прибыли — все ваше.
В отличие от льготы для долгосрочных инвесторов, на любом ИИС можно активно управлять своим инвестиционным портфелем — покупать и продавать акции и другие ценные бумаги в любое время. Можно купить акции под дивиденды, получить их, потом дождаться когда акции отрастут обратно, продать их и вложить освободившиеся деньги в другие акции или облигации. Но и на ИИС есть ограничения.
Ограничения ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет дает льготы, но накладывает ограничения, которых нет на обычном брокерском счете.
- Гражданин имеет право открыть лишь один индивидуальный инвестиционный счет. Нельзя открыть у разных брокеров по счету и везде получить льготу: у одного вычет на взнос, у другого освобождение от уплаты налога. Один человек — один ИИС.
- ИИС открывается минимум на 3 года. Если закрыть счет раньше, льготы отменяются. Это значит, что на ИИС с вычетом полученные от налоговой деньги придется вернуть, а на ИИС с освобождением от уплаты налога — заплатить налог на полученную прибыль.
- После того, как клиент выбрал тип налоговой льготы, изменить выбор нельзя.
- Максимальная сумма пополнения ИИС в год — 400 000 рублей. Пополнять счет можно ежегодно. При этом вычет на взнос будет с каждого такого годового пополнения.
- На счет вносят только деньги. Ценные бумаги можно перевести только с ИИС другого брокера при закрытии того счета без потери льготы. С обычного брокерского счета перевести ценные бумаги на свой ИИС нельзя.
- Нельзя вывести часть денег с ИИС — это приведет к автоматическому закрытию ИИС и аннулированию льготы.
Помимо налоговых плюсов и того, что можно активно покупать и продавать акции на ИИС, есть и другое преимущество по сравнению с льготой для долгосрочного инвестирования.
На ИИС можно покупать и продавать любые ценные бумаги, а не только отечественные акции и ПИФы. Для получения прибыли на ИИС доступны любые инструменты, которые предлагает брокер, который открывает такой счет: ETF, акции, облигации, валюту. Ограничений нет.
Иллюстрация — Маринус ван Реймерсвале, «Сборщики податей».
Вконтакте
Google+
money.tradernet.ru
