Как перевести деньги на иностранный счет. Перевод валюты со счета на счет
Перевод денег на иностранный банковский счет: какой способ выбрать?
В современном глобализированном мире мобильность людей и их денежных средств стремительно увеличивается. Все меньше процент тех, кто живет всю жизнь на одном месте, в одной стране. Кто-то уезжает за границу учиться, работать, путешествовать, кто-то основывает свой бизнес или работает с партнерами в других странах. Так или иначе, очень многие сталкиваются с необходимостью перевода денег на иностранный счет. Однако, у этой процедуры есть свои подводные камни.
Во-первых, существует несколько способов перевода денег на иностранный банковский счет. В зависимости от конкретной ситуации, одни из них могут быть наиболее выгодными, а другие — абсолютно не выгодными. И эти способы стоит оценить заранее, чтобы не столкнуться с лишними потерями времени и денег.
Во-вторых, россияне в последние годы сталкиваются с особенными трудностями при переводе денег на иностранный счет. С одной стороны — валютный контроль в самой РФ (все суммы свыше $5000 должны сопровождаться справками об источнике средств), с другой — иностранные банки, которые боятся санкций в свой адрес из-за связи с неблагонадежными клиентами из России. Поэтому сегодня перевести деньги на иностранный счет для россиянина — задача сложная, хотя и выполнимая.
Как Россиянину перевести деньги на свой счет за границей?
Способы перевода денег на иностранный счет
Перевести деньги за границу можно разными способами. Это может быть:
- перевод с помощью электронных платежных систем;
- перевод с помощью международных систем денежных переводов;
- перевод с использованием криптовалюты;
- банковский перевод.
Электронные платежные системы для перевода средств на иностранный счет
Наиболее популярными сегодня платежными системами считаются Webmoney, PayPal, Qiwi, Яндекс.Деньги.
Переводы денег с помощью платежной системы привлекают своей простотой — они осуществляются за несколько минут из любой точки мира, где доступно подключение к интернету. Наиболее выгодны переводы в пределах одной платежной системы — в этом случае комиссия будет наименьшей. Однако, в некоторых случаях комиссия за перевод может достигать 10%.
Данные о переводах через электронные платежные системы защищены с помощью кодирования. Однако, прежде чем пользоваться данными системами, стоит заранее ознакомиться с правилами вывода средств, так как нередко с их обналичиванием возникают проблемы.
Как после такого доверять российским банкам? Из банков вывели миллиард под залог бочек с водой!
Международные системы денежных переводов на иностранные банковские счета
Среди международных систем денежных переводов наиболее известными являются Western Union, MoneyGram, Юнистрим, Золотая корона. Главное преимущество этих переводов — возможность быстро и просто оформить перевод средств за границу, указав лишь данные получателя. Пункты обслуживания клиентов, например, Western Union находятся почти в каждой стране мира.
Тем не менее, эти системы могут выдвигать свои условия по переводу средств — в том числе, устанавливать лимиты. Кроме того, возможность отправить и получить средства ограничена местом нахождения и временем работы центров по обслуживанию клиентов.
FinCEN оштрафовал Western Union на $184 миллиона
Перевод денег на иностранные банковские счета с использованием криптовалют
Криптовалюты являются, пожалуй, наиболее конфиденциальным способом перевода средств, однако мало распространен из-за недоверия общества. Наиболее распространенной криптовалютой сегодня является биткойн. Его стоимость в последние годы стремительно растет, и на сегодняшний день превышает цену золота.
Для перевода денег в криптовалюте необходим специальный электронный кошелек. С помощью специальных площадок обмена криптовалют можно перевести средства с банковского счета или электронного кошелька, с которого спишутся средства, необходимые для покупки криптовалюты. Затем можно осуществлять перевод, для которого необходимо указать номер кошелька получателя.
Используя криптовалюты, стоит заранее узнать о способах вывода средств и о возможных законодательных ограничениях на использование криптовалют в той стране, куда отправляются средства.
Brexit биткойну в Швейцарии не мешает: Швейцария становится столицей криптовалют
Банковские переводы для пополнения иностранных счетов
Банковские переводы включают в себя не только операции с одного банковского счета на другой, но и операции по переводу средств с банковской карты на счет или наоборот — со счета на карту, а также с одной карты на другую. У каждого способа есть свои нюансы.
Для перевода денег на иностранный счет необходимо наличие банковского счета, с которого отправляется сумма. Для операции “счет-счет” понадобится указать:
- ФИО и реквизиты счета отправителя;
- ФИО и реквизиты счета получателя;
- название и адрес банка-получателя;
- сумму и валюту перевода.
Такой перевод может занять достаточно долгое время — от 1 до 5 рабочих дней. Кроме того, следует внимательно выбирать время совершения перевода — лучше делать это в первой половине дня.
Перевод денег на иностранный счет можно осуществить либо при личном визите в отделение банка, либо через систему интернет-банка, которую предлагает сегодня почти любой банк.
Банк взимает комиссию за перевод на иностранный счет, но и предоставляет высокий уровень безопасности. Если реквизиты указаны неправильно, деньги останутся на счету отправителя. Следует также обратить внимание, предлагает ли банк услугу “перевод с покрытием”, что освобождает от уплаты комиссий корреспондентских банков и обеспечивает, что получатель получит именно ту сумму, которая была отправлена.
Перевод средств с карты на карту несколько проще, так как достаточно будет указать лишь номер карточки получателя. Как правило, в этом случае сумма поступает на счет быстрее. При переводе со счета на карту или с карты на счет принцип остается тем же, только вместо номер карты указываются реквизиты банковского счета.
Иностранный банковский счет или железный занавес? Россия готова к отключениям SWIFT
Банковские переводы по системе SWIFT
Международная система SWIFT позволяет выполнять быстрые денежные переводы между банками в любой валюте мира. Для этого банк должен входить в данное сообщество (Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций), а входит в него абсолютное большинство банков мира, а также крупнейшие брокерские фирмы, биржи, компании по торговле ценными бумагами, центральные депозитарии.
Система SWIFT позволяет:
- перевести на иностранный счет до 5,000 USD или эквивалент этой суммы в другой валюте без каких-либо сопровождающих документов;
- перевести на иностранный счет сумму, превышающую 5,000 USD или эквивалент в другой валюте, предъявив документ-обоснование: счет за учебу, резервацию отеля и т.д.;
- перевести на иностранный счет любую сумму, доказав близкое родство получателя — как правило, предоставив нотариально заверенную справку.
Отдельные банки могут переводить любые суммы средств на иностранный счет нерезиденту РФ, при условии наличия документа, доказывающего, что получатель не является резидентом РФ.
Важно помнить, что каждый банк выдвигает свои условия для переводов на иностранные счета, поэтому важно ознакомиться с этими условиями до того, как открыть счет в банке. Значительно упрощает процесс перевода денег на иностранный счет наличие у самого отправителя иностранного счета. Главное условие — правильный выбор надежного и стабильного банка с хорошей репутацией, с которым Вы сможете сотрудничать долгие годы. Чтобы не ошибиться с выбором, воспользуйтесь нашей бесплатной консультацией по выбору иностранного банковского счета.
offshore-wealth.livejournal.com
|
Перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на свой счет (со своего счета), открытый(ого) в уполномоченном банке/иностранном банке за пределами территории РФ. |
Сумма неограниченна. При первом переводе НЕ требуется представить уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета в иностранном банке за пределами РФ. Запрещен перевод резидентами, относящимися к категории РПДЛ, в том числе их супругами и (или) несовершеннолетними детьми иностранной валюты и валюты РФ на свои счета, открытые в иностранных банках, расположенных за пределами РФ. |
Не требуется представление документов, являющихся основанием для перевода. |
Сумма неограниченна. Не требуется представление документов, являющихся основанием для перевода |
|
Переводиностранной валюты в пользу (от) иных физических лиц-резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками |
Сумма неограниченна. В случае превышения суммы перевода 5 тыс. USD (в эквиваленте) требуется представление документов, подтверждающих, что получатель является супругом(й) или близким родственником плательщика (Указание ЦБР № 1868-У от 20.07.2007) |
Сумма неограниченна Документы представляются только по запросу Валютного контролера. |
Сумма неограниченна Независимо от суммы перевода требуется представление документов, подтверждающих, что получатель является супругом(й) или близким родственником плательщика (Указание ЦБР № 1868-У от 20.07.2007) |
|
Переводвалюты РФ в пользу (от) физических лиц-резидентов, в том числе являющихся их супругами или близкими родственниками |
Сумма неограниченна. В случае превышения суммы перевода 5 тыс. USD (в эквиваленте) требуется представление документов, являющихся основанием для проведения операции. |
Сумма неограниченна Документы представляются только по запросу Валютного контролера.
|
Осуществляются без ограничений.
|
|
Переводиностранной валюты в пользу (от) иных резидентов, не являющихся их супругами или близкими родственниками |
Ограничение в сумме перевода. В течение одного операционного дня, через Банк разрешен перевод в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемый с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения Банку осуществить указанный перевод. Не требуется представление документов, являющихся основанием для перевода. |
Сумма неограниченна Документы представляются только по запросу Валютного контролера. |
Операции в иностранной валюте запрещены за исключением операций, перечисленных в части 1 статьи 9 Федерального закона 173-ФЗ. Подлежат акцепту ВК только при списании денежных средств. Операции в валюте РФ не подлежат ВК и осуществляются без ограничений.
|
|
Переводиностранной валюты и валюты РФ в пользу (от) нерезидентов |
Запрещен перевод резидентами, относящимися к категории РПДЛ, в том числе их супругами и (или) несовершеннолетними детьми, иностранной валюты и валюты РФ в пользу нерезидентов с целью приобретения у них иностранных финансовых инструментов. В остальных случаях сумма неограниченна. Требуется представление документов, являющихся основанием для перевода в случае, если сумма перевода превышает в эквиваленте 5000 долларов США. |
Сумма неограниченна Документы представляются только по запросу Валютного контролера.
|
Запрещен перевод резидентами, относящимися к категории РПДЛ, в том числе их супругами и (или) несовершеннолетними детьми, иностранной валюты и валюты РФ в пользу нерезидентов с целью приобретения у них иностранных финансовых инструментов. В остальных случаях сумма неограниченна. Требуется представление документов, являющихся основанием для перевода в случае, если сумма перевода превышает в эквиваленте 5000 долларов. |
www.binbank.ru
Как перевести деньги на иностранный счет
Как перевести деньги на иностранный счет, если требуется оплатить обучение, заплатить за товар, аренду недвижимости, сделать перевод родственникам или просто купить путевку? Сегодня для перевода средств за границу есть множество способов. Выбрать наиболее подходящий можно, исходя из таких критериев, как цель перевода, сумма, сроки, комиссии.
- Вот основные варианты:
- Банковский перевод. Подробнее о нем читайте ниже.
- Отправка средств через систему денежных переводов (Western Union, «Юнистрим», MoneyGram, «Золотая корона», Contact). Нужно обратиться в ближайшее отделение, предоставить паспорт и указать данные получателя, страну пребывания и город. После — внести сумму, оплатить комиссию и получить документы о проведенном платеже, а также уникальный номер перевода, на основании которого получатель сможет забрать деньги из отделения компании в другой стране.
- Перевод через электронные кошельки (Qiwi, «Яндекс.Деньги», Webmoney). Удобно и быстро в случае, если у получателя также открыт именной кошелек в нужной системе.
Некоторые из перечисленных способов не требуют от получателя счета за границей. Рассмотрим детальнее тот, при котором критично, чтобы платеж был переведен непосредственно на счет в зарубежном банке.
Банковский перевод
Осуществить платеж через банковскую структуру несложно и безопасно. Практически каждая дает возможность перевести деньги за границу. Главное — знать реквизиты счета в банке-получателе платежа.
Как правило, такой тип перевода сопровождается комиссией. Сумма зависит от тарифа в банке-отправителе. Она может быть списана как отдельно от платежа, так и удержана из суммы перевода, в результате чего адресату на счет поступит сумма меньше.
Важно учитывать, что валютные переводы (SWIFT) часто проходят через множество банков-корреспондентов, каждый из которых может взимать собственную комиссию. Некоторые российские банки рекомендуют определенного корреспондента для совершения перевода (во многих случаях это окажется дешевле, а может корреспондент вовсе не возьмет комиссию), тогда понадобится указать дополнительные реквизиты во время отправки перевода. Клиент, как правило, тоже имеет возможность выбрать и заполнить реквизиты корреспондента, через которого ему важно направить перевод. Если вопрос о банке-корреспонденте не поставить вовсе, маршрут перевода будет задан по внутренним процедурам банка-отправителя и каждого следующего. Узнать заранее количество участников в цепи не представляется возможным.
Случается, что на пути к цели удерживается большая сумма, нежели было заявлено в тарифах банка-отправителя. Если необходимо уточнить, кто из банков, участвующих в цепочке, взял комиссию и в каком размере, можно обратиться за услугой «Расследование платежа» в свой банк. Однако не каждое финансово-кредитное учреждение может похвастаться такой опцией.
Как перевести деньги на иностранный счет: инструкция
Для проведения банковского перевода можно зайти в отделение банка и попросить сотрудника на кассе совершить операцию, предоставив паспорт и все необходимые данные (некоторые банки позволяют это сделать даже без открытия счета), либо воспользоваться интернет-банкингом — стоит узнать заранее, нужно ли для подключения такой услуги отдельное обращение в банк. Часто второй способ отличается по сумме комиссии и оказывается более выгодным.
При разнице валют и необходимости конвертировать валюту со счета отправителя платежа в валюту на счету получателя итоговая сумма может оказаться меньше предварительно рассчитанной, также возможна дополнительная комиссия. Получателю средства поступят в срок от 1 до 5 рабочих дней. После отправки перевода можно дополнительно запросить платежное поручение. Таким образом у вас останется подтверждение отправки платежа, которое можно будет предъявить получателю, и дополнительные детали перевода. Если в реквизитах случайно допустили ошибку, средства либо окажутся на счету нераспознанных платежей в банке-получателе, либо вернутся на счет в банк-отправитель. При этом на обратном пути платеж нередко ожидает новая комиссия со стороны банков-корреспондентов, а значит, сумма возврата окажется меньше.
Ограничения, с которыми можно столкнуться:
- В соответствии с Указанием Банка России №1412 от 30.03.2004 г. существует ограничение на сумму переводов, не требующих дополнительных документов. Это 5000 USD за один день либо эквивалент в валюте перевода. Если попробовать совершить перевод на сумму, превышающую указанный порог, служба валютного контроля банка вправе приостановить обработку платежа до выяснения обстоятельств и затребовать документ, на основании которого требуется совершить перевод. Дополнительно следует поинтересоваться ограничением со стороны иностранного государства, куда вы планируете направить средства.
- Некоторые банки могут перевести деньги клиента только на иностранный счет, открытый на его имя, либо на имя близкого родственника при предоставлении документов, подтверждающих родство. То есть вам откажут в случае необходимости совершить перевод третьему лицу.
- Переводы из банка уходят рейсами. Если платежи в рублях направляются в течение всего дня вплоть до вечера, то отправка валютных происходит, как правило, только в течение первой половины, до обеда. Переводы, совершенные клиентами в более позднее время, будут отправлены из банка на следующий рабочий день ближайшим валютным рейсом.
Если ни один из описанных способов вам не подходит, необходимо перевести на иностранный счет крупную сумму или соблюсти конфиденциальность, лучше обратиться за помощью к специалистам — они подберут оптимальные варианты и помогут обеспечить правильность и законность процедуры.
prifinance.com
Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц. Часть 15 — Bankir.Ru
Продолжение. Начало: Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц
В этой части статьи мы рассмотрим переводы в иностранной валюте из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, а также внутри России (кроме осуществляемых с помощью систем экспресс-платежей).
Как и переводы внутри России, осуществляемые в рублях, работа с которыми регулируется Положением № 222-П, валютные переводы физических лиц не должны быть связаны с предпринимательской деятельностью. Этот факт целесообразно отразить в бланке заявления на перевод.
В отличие от внутрироссийских переводов, маршрут которых, как правило, определен однозначно (через подразделения Банка России, или через счета межфилиальных расчетов, или через клиринговые банки – по экспресс-переводам), для трансграничных переводов необходимо установить корреспондентский счет, через который будет осуществлен платеж. Его также удобно указать на бланке заявления.
Предлагаемая форма заявления на перевод универсальна: может использоваться как для переводов со счета (вклада), так и без открытия счета; в иностранной валюте и в рублях; по России и за ее пределы.
| PADDING-RIGHT: 5.4pt; BORDER-TOP: windowtext 1pt solid; PADDING-LEFT: 5.4pt; BACKGROUND: #f2f2f2; PADDING-BOTTOM: 0cm; BORDER-LEFT: windowtext 1pt solid; WIDTH: 478.55pt; PADDING-TOP: 0cm; BORDER-BOTTOM: windowtext 1pt solid; mso-border-alt: solid windowtext .5pt; mso-background-themecolor: background1; mso-background-themeshade: 242" vAlign=top width=705>
АКБ «Банк» Руководителю ____________________ ___________________________________ (наименование подразделения Банка) АКБ «Банк» __________________________________ (Ф.И.О. руководителя подразделения) от Клиента _______________________ (ФИО полностью) __________________________________ Документ: _________________________ __________________________________ Адрес _____________________________ ___________________________________ ИНН* _____________________________
З А Я В Л Е Н И Е на перевод иностранной валюты (валюты РФ)
Вид перевода: Перевод из РФ Перевод по территории РФ
Отправитель: Резидент Нерезидент Лицо без гражданства
Прошу перевести денежные средства: Со счета №_____________________________________ Без открытия счета
Цифровой код валюты перевода:
840 (Доллар США) 978 (Евро) 643 (Рубли РФ) _____ (____________) Сумма перевода: ______________________________________________________________________ цифрами и прописью, наименование валюты платежа Название и код страны переводополучателя* _____________________________________________ (в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира) Назначение платежа (подробно) _________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ Реквизиты банка – корреспондента _____________________________________________________ заполняется английскими буквами: SWIFT , наименование банка, страна, город ____________________________________________________________________________________ Реквизиты банка – переводополучателя__________________________________________________ (заполняется английскими буквами: SWIFT, наименование банка, страна, город, № счета в банке-корреспонденте) ____________________________________________________________________________________ № счета в банке – переводополучателе__________________________________________________ Получатель перевода: Юр. лицо-нерезидент Физическое лицо-нерезидент Физическое лицо-резидент
Получатель___________________________________________________________________________ Ф.И.О. полностью Адрес местонахождения или местожительства_____________________________________________ полный адрес: страна, город, улица, номер дома и т.д. ____________________________________________________________________________________
Совершаемая операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности С тарифами АКБ «Банк» ознакомлен и согласен.
Комиссию за проведение операций согласно тарифам АКБ «Банк»:
Прошу списать со счета № ____________________________________________________.
Уплачивается наличными в кассу Банка.
Дата «____» ____________________ 20____г. Подпись отправителя: _____________/____________________________________________/ подпись расшифровка подписи * Указывается при наличии. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Отметки банка
Код операции (в соответствии с Указанием ЦБ РФ №1376 –У): (заполняется операционистом)
Отдел валютного контроля ___________/____________________________/ подпись расшифровка подписи
Отдел межбанковских расчетов ____________/ ________________ с корсчета Банка дата отправки подпись расшифровка подписи
|
Принятое от клиента заявление (если не удалось его уговорить отправить перевод через Вестерн Юнион или другую систему быстрых переводов) необходимо проверить «на вшивость» - т.е. убедиться, что совершаемая операция не противоречит действующему законодательству. Для этого на бланке заявления предусмотрена подпись специалиста по валютному контролю.
На основании заявления на перевод составляется SWIFT–сообщение.
… Итак, будем считать, что, несмотря на все законодательные препоны, заявление на из России перевод у клиента принято. Или наоборот, приняты денежные средства для выплаты перевода получателю в РФ.
Нам осталось определиться с бухгалтерскими проводками.
Для учета таких переводов Планом счетов предусмотрены следующие счета второго порядка:
- счет № 40909 «Переводы в Российскую Федерацию»;
- счет № 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам»;
- счет № 40912 «Переводы из Российской Федерации»;
- счет № 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами».
Все счета пассивные.
Назначение счетов № 40909, 40910 – учет денежных переводов, поступивших в РФ.
По кредиту этих счетов проводятся суммы переводов, поступившие в РФ без открытия банковских счетов на имя граждан России, нерезидентов и лиц без гражданства, постоянно проживающих в России. Отражение таких операций осуществляется в корреспонденции с корреспондентскими счетами.
По дебету счетов проводятся суммы средств, выплачиваемые получателям или переводимые на их счета, а также суммы, возвращаемые отправителю. Операции отражаются в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами клиентов, кассы и другими счетами.
В аналитическом учете открываются лицевые счета по каждому переводу.
Назначение счетов № 40912, 40913 – учет денежных переводов из РФ, принятых от перевододателей – физических лиц – резидентов и нерезидентов без открытия банковского счета.
По кредиту счетов проводятся суммы, принятые от резидентов и нерезидентов для перевода из РФ, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы.
По дебету счетов проводятся суммы, перечисляемые из РФ, суммы возвращаемых переводов в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы и другими счетами.
Лицевые счета также открываются по каждому переводу.
Для составления проводок по переводам за границу и обратно воспользуемся документом, любезно предоставленным нам Банком России – Положением ЦБ РФ от 11.06.2004 г. № 1446-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц», с изменениями и дополнениями.
Чтобы упростить изложение, предположим, что все операции совершаются в кассе банка (счет № 20202).
1. Переводы иностранной валюты со счета (вклада) физического лица
1.1. Прием наличной иностранной валюты от физического лица – резидента (физического лица-нерезидента) на счет, открытый на основании договора банковского вклада (счета):
Дт 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта»Кт 423ХХ «Депозиты» Кт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Кт 40817 «Физические лица» Кт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов»
на сумму вносимых денежных средств
1.2. Перевод денежных средств:
Дт 423ХХ «Депозиты» Дт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Дт 40817 «Физические лица»Дт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов»)Кт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах» Кт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»
на сумму перевода.
1.3. Удержание комиссии за перевод со счета (вклада) физического лица:
Дт 423ХХ «Депозиты» Дт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Дт 40817 «Физические лица» Дт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов» Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание»
на сумму комиссии за перевод
2. Переводы иностранной валюты по поручениям физических лиц без открытия счета
2.1. Прием наличной иностранной валюты от физических лиц - резидентов без открытия банковских счетов для перевода:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта» - на сумму вносимых денежных средствКт 40912 «Переводы из Российской Федерации» - на сумму переводаКт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» - на сумму комиссии за перевод.
2.2. Прием наличной иностранной валюты от физических лиц - нерезидентов без открытия банковских счетов для перевода:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта» - на сумму вносимых денежных средствКт 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами» - на сумму переводаКт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» - на сумму комиссии за перевод.
2.3. Перевод денежных средств:
Дт 40912 «Переводы из Российской Федерации»Дт 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами»Кт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах»Кт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах» - на сумму перевода.
3. Переводы в иностранной валюте, поступившие на имя физического лица без открытия счета
3.1. Зачисление поступивших сумм:
Дт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах» Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»Кт 40909 «Переводы в Российскую Федерацию» Кт 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам» - на сумму поступивших денежных средств.
Так как при поступлении перевода не всегда понятно, кому он предназначен – резиденту или нерезиденту – поступившие суммы можно зачислять на 40909 «Переводы в Российскую Федерацию», и после идентификации получателя как нерезидента переносить на 40910:
Дт 40909 «Переводы в Российскую Федерацию» Кт 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам» - на сумму поступившего перевода.
3.2. Удержание из суммы перевода суммы комиссии Банка за выплату переводов без открытия счета:
Дт 40909 «Переводы в Российскую Федерацию»Дт 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам»Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание»
на сумму комиссии за перевод.
3.3. Оплата комиссии за выплату перевода наличными в кассу Банка:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций»Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» – на сумму комиссии.
3.4. Выплата поступивших сумм получателю:
Дт 40909 «Переводы в Российскую Федерацию» Дт 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам», лицевой счет «Иностранная валюта»Кт 20202 «Касса кредитных организаций»
на сумму перевода за вычетом комиссии Банка за выплату переводов без открытия счета.
3.5. Возврат поступивших сумм при неявке получателя, указания им неправильных реквизитов, либо отсутствия документа, удостоверяющего личность, банку – отправителю платежа:
Дт 40909 «Переводы в Российскую Федерацию» Дт 40910 «Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам», лицевой счет «Иностранная валюта»Кт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах» Кт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах» - на сумму поступившего перевода.
4. Переводы в иностранной валюте, поступившие на счет (вклад) физического лица:
4.1. Зачисление поступившей суммы перевода:
Дт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах» Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»Кт 423ХХ «Депозиты» Кт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Кт 40817 «Физические лица» Кт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов»
на сумму поступивших денежных средств.
4.2. Выплата поступивших сумм получателю:
Дт 423ХХ «Депозиты» Дт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Дт 40817 «Физические лица» Дт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов»Кт 20202 «Касса кредитных организаций»
на сумму перевода за вычетом комиссии Банка за выплату переводов.
4.3. Удержание из суммы перевода суммы комиссии Банка за выплату переводов при выдаче со счета (вклада) на основании заявления:
Дт 423ХХ «Депозиты» Дт 426ХХ «Депозиты физических лиц-нерезидентов»Дт 40817 «Физические лица» Дт 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов»Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» - на сумму комиссии за перевод.
4.4. Оплата комиссии за выплату перевода наличными в кассу Банка:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций»Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» – на сумму комиссии.
5. Учет сумм возвращенных переводов в иностранной валюте.
5.1. Возврат сумм переводов на счета, открытые по договору банковского вклада, банковского счета.
Бухгалтерский учет сумм переводов, возвращенных банком – отправителем на счета физических лиц, открытые по договору банковского вклада, банковского счета, осуществляется в соответствии с пунктом 4.1.
6. Возврат сумм переводов физических лиц без открытия счета
6.1. Учет сумм, возвращенных банком-отправителем:
Дт 30114 «Корреспондентские счета в банках – нерезидентах» Дт 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах»Кт 40912 «Переводы из Российской Федерации» Кт 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами».
6.2. Повторное отправление перевода, если возврат произошел по вине банка, производится в соответствии с пунктом 2.3.
6.3. Возврат суммы клиенту:
Дт 40912 «Переводы из Российской Федерации» Дт 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами»Кт 20202 «Касса кредитных организаций»- на сумму возвращенного перевода.
6.4. Если возврат перевода произошел по вине клиента-физического лица, то при повторном отправлении перевода клиент уплачивает в кассу сумму комиссии Банка:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций»Кт 70601 «Доходы», символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» - на сумму комиссии за перевод.
Продолжение следует.
bankir.ru
